事业单位内部控制基础性评价报告【最新】

事业单位内部控制基础性评价报告【最新】 事业单位内部控制基础性评价报告 内部控制制度是现代管理理论的重要组成部分,是在实践中逐步产生、进展和完善起来的.它是以一种强调以预防为主的制度,目的在于通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生，提高管理的效果及效率.行政事业单位的内部控制是指主要通过会计工作和利用会计信息对行政事业单位各项活动所进行的指导、调节、约束和促进等活动，以提高行政事业单位的工作效率和社会效率。与企业比，我国行政事业单位的内部控制制度建设还相对滞后。文章试图从建设中出现的问题、目前的控制制度以及设想以后比较完善的控制制度等几个方面来分析和解决问题。 一、我国行政事业单位内部控制存在的问题 1. 内部控制意识不强，执行力不够 良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。一些单位的领导缺乏内部会计控制理念，对建立健全单位内部控制的重要性和现实意义认识不够，不重视内部会计控制制度系统的建设，而简单地将财政的部门预算控制等同于内部控制。有的单位虽建立了内控系统但不尽合理，生搬硬套，没有从自身实际情况出发。还有些单位虽然建有较为完善的内部会计控制制度,但却流于形式，弱于执行。 2. 对内部会计控制的监控力度不够 部分单位没有设立内部审计机构，内部会计控制的执行情况由内部会计控制执行部门自行监督检查，导致监控力度不够,影响了内部会计控制作用的发挥。有些单位虽然设立了内部审计机构，但对内部审计工作没有给予足够的重视和支持，不能正确审计和鉴定会计资料和其他有关资料的正确性和真实性，主要原因在于内部审计人员不能仔细履行内部审计的职责和权限，不能坚持内部审计的准则和原则,不能遵循内部审计的基本程序,不能正确运用审计方法,没有如实、公正地编写审计报告。 3。国有资产使用效率低下,流失比较严重 单位内部部门之间对国有资产管理相互脱节，部分单位财务部门未建立固定资产明细账,每年只管经费收支,不管家底多少；后勤部门只管发放而不清楚资产价值和实物分布情况；使用部门只用不管.长此以往，造成国有资产管理与财务管理严重脱节，致使存量不实，账实不符,责任不清.部分单位之间互相攀比，盲目、重复购置资产，加之资产的购建、使用、占用、处置权均在单位，跨部门、跨单位无法进行资产配置，致使部分资产闲置浪费，发挥不了应有的作用。 二、加强我国行政事业单位内部控制的策略 1。增强内控意识，强化单位负责人的...