工会费用支出报销审批制度 为了准确核算和监督工会经费使用情况,法律规范工会经费支出报销流程,明确管理职责,合理控制经费支出，特制定本制度。一、本制度根据相关财经制度，结合本单位实际情况制定，如有与实际情况不符之处，根据情况进行相应的补充和修订.二、工会经费由公司工会管理，重大的经费开支由主席办公会议集体讨论决定，实行“一支笔”审批制度。 三、财会人员必须履行《会计法》规定的监督职责，一切经费开支必须仔细审核.对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的,财会人员有权拒绝报销. 四、报销凭证要求：（1）原始凭证必须内容完整,必须有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容必须填写清楚，大小写金额必须一致,不得有涂改、挖补、刮擦等现象；(2）购买物品的开支必须取得正式发票,对职工个人支付慰问金或困难补助等，由工会统一制表按报销审批程序审签后发放；(3)报销附件要齐全，如组织活动费用报销，必须附活动方案或会议纪要;（4）有关人员必须在报销凭证上签名，签名必须用钢笔，不得用圆珠笔或铅笔。五、审批原则：工会费用支出审批要本着厉行节约，反对铺张浪费的精神，自觉遵守廉洁自律的各项规定,严禁以权谋私,增加经费开支透明度，以接受经费审查委员和上级部门的检查和监督。六、报销审批手续和程序:(1）由经办人填制“费用报销单”,并在原始单据上签字;(2）送会计审核；（3）报工会主席审批;（4)向出纳办理付款手续。出纳付款时还要进行复核把关,主要复核报销凭证的真实性，有无会计和主席签字，附件单据有无遗漏.七、本制度的解释权归公司工会委员会，本制度自发文之日起执行.
