美国 IPO 上市流程一、选择中介机构公司改制境外上市过程中涉及的中介机构及主要职责1．财务顾问。财务顾问是负责公司改制工作的总体协调机构，协助制订改制重组方案，负责与其他各中介机构和企业有关部门协调,是未来上市的辅导机构.2、土地评估师。土地评估师负责协助办理土地权证,完成土地评估报告，负责土地评估报告的核准,协助取得国土资源部关于土地使用权的处置批复。3．资产评估师。就资产评估问题与国有资产管理部门沟通,完成资产评估报告，与审计师对账，负责资产评估报告的核准.4.国际会计师事务所。负责出具财务审计报告、验资报告、公司筹备期间的财务审计报告，以及管理建议书，并就公司的内部控制情况进行评价。5．境内外律师。负责法律尽职调查，出具国有股权管理法律意见书和股份公司设立法律意见书，协助企业就改制法律问题与监管机构沟通，并拟定公司章程，境外律师就是否符合境外上市地上市条件出具相关法律文书。6．物业评估师。如要在香港交易所上市的话,根据香港交易所的要求,需要聘请有香港执行资格的物业评估师来对上市企业的物业（土地和房屋）进行评估，出具物业评估报告。二、向境外证监会或交易所提出申请（聆讯）企业在拿到国内监管机构准许上市的有关批文和律师出具的有关法律意卫书后，即可向境外交易所提交第一次申请上市的材料。向美国证券交易委员会(SEC)登记(一)准备登记文件根据美国《1933 年证券法》企业发行证券必须进行注册登记，向 SEC 递交墨告,披露与此次发行相关的信息，也就是提交注册登记说明书。注册登记说明书由两部分组成：招股书及注册说明书，正式招股书会注明注册的生效时间、发行时间、发行价和其他相关信息；但这时用于申报的是非正式招股书，用红墨印刷，俗称“红鲱鱼”(preliminary prospectus，初步招股书），提醒读者这是非正式皈本。其主要内容包括:封面、概要、公司、资金投向、分配政策、股权摊薄、资本化、财务数据摘要、管理层的讨论、管理层及主要股东、法律诉讼、证券介绍、总结。注册登记说明书的内容包括:承销费用、董事及管理层的酬金、公司未登记的证券、其最近交易情况及附件和财务报表目录.SEC 在审查上述注册登记文件及表格时,为证明其真实性和准确性，通常还会要求董事出具宣誓书。(四)提交登记1．预备会议初次上市的公司,为了完善招股说明书的内容，可以选择与 SEC 有关人员开个见面会，以得到以下具体指导:在预备会议之前，公司与有关中介如承销商、律师应准...
