控制制度——筹资、总则控制目标()防范筹资过程中的差错与舞弊；()控制筹资风险，降低筹资成本；()规范筹资行为，保证筹资业务合法、真实。.适用范围本制度适用于公司的筹资活动，控股子公司可参照执行。.筹资原则()合法性原则：公司筹资必须按照法律规定程序和公司规定取得资金；()适量性原则：根据公司生产经营的需要确定筹集资金数额;()择优性原则：选择最合适的筹资方式和渠道或筹资组合；()风险与效益的统一性原则。、岗位分工与授权批准.不相容岗位分离()筹资方案的拟定与决策分离；()筹资合同或协议的订立与审核分离；()与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行分离；()筹资业务的执行人员与相关会计记录人员分离；()筹资业务的全过程不由一人办理。.部门职责..财务部()编制筹资预算；()拟订筹资方案；()组织筹资风险评估；()与证券部共同编制发行新股招股说明书、可转换公司债券募集说明书、公司债券募集说明书等相关文件；()归口办理除发行债券外的债务融资事项；()筹资会计核算和偿付管理。..证券部()与财务部共同办理资本市场的筹资事项；()参与筹资风险评估；()资本市场债务筹资偿还管理。..审计部()对筹资协议或合同进行审查；()对公司筹资政策和筹资业务过程进行审计。.业务归口办理()权益资本筹资和发行债券由财务部会同证券部门办理；()除向资本市场发行债券外的债务融资，由财务部归口办理；()未经授权，其他部门(包括事业部)不得办理融资业务。.经办和核算筹资业务人员的素质要求()熟悉国家有关法律法规、相关国际惯例及资本市场情况；()具备良好的职业道德和业务素质；()符合公司规定的岗位规范要求。.授权批准..授权方式()公司对董事会的授权由公司章程规定和股东大会决议；()公司对董事长、总经理的授权，由公司董事会决议；()对总经理对其他人员的授权，年初以授权文件的方式明确,对筹资审批，一般只对财务总监给予授权；()对经办部门的授权，在部门职能描述中规定。审批权限项目审批人审批权限和要求权益资本筹资股东大会()发行新股(包括配股、增发招股)等作出决议；()批准前，董事会必须决议通过。董事会()对筹资方案审批。债务资本筹资股东大会()对发行公司债券作出决议；()决议前，董事会必须通过。董事会()制定发行债券方案并批准；()授权董事长、总经理对除债券发行外的债务筹资审批。董事长总经理财务总监()按授权审批筹资方案；()按授权签订筹资合同。审批方式()股东大会批准以股东大会决议的形式批准，董事长根据决议...
