单位内控法律规范落地需三类人才保障 核心提示：除了制度和技术，归根结底，单位内控法律规范的有效落地需要人才来支撑。 2025 年 1 月 1 日起，《行政事业单位内部控制法律规范（试行）》开始施行。至今，行政事业单位内控法律规范已经在全国范围以内经历了半年多的试点实施。而在这一过程当中，试点单位有了不少“大动作”，其效果也比较显著。制度建设与技术支撑相结合2025 年 11 月份，财政部就发布了《行政事业单位内部控制法律规范（试行）》。可以说，单位内控法律规范的实施有一段较长的准备和酝酿期。在这段时间内，不少单位已经有了“准备动作”。制度和技术上的准备，是很多单位在执行单位内控法律规范时的首选，，通过加大规章管理制度建设和执行力度，真正做到用制度管权、管事、管人，不断提高管理工作的标准化、制度化和科学化。“我们的工作主要表现在制度建设和技术支撑两个方面。”在制度建设方面，杭州师范大学各业务部门对其 70 多项流程制度进行建设优化完善，包括政府采购管理办法及采购流程、科研经费管理、对外投资项目管理、合同管理等方面。以合同管理为例，杭州师范大学推行了合同归口审核管理。根据规定，经济合同须由发起单位向财务部门报审，5 万元以上还需要审计部门审核才能执行。而在技术支撑方面，杭州师范大学采纳现代化的管理方式。“学校主张‘一张网’建设，着力落实‘阳光校务’，以信息化的方式实现学校管理的现代化。我们所理解的‘信息化管理’是将理念、流程和技术三结合，将制度流程嵌入信息技术实现管理现代化，并通过人员流、资金流和信息流三结合推动学校管理信息系统的一体化建设，这是学校内部控制得以实施的有力技术支撑。”同时，在湖北省荆门市，他们的单位内控法律规范实施工作也在如火如荼地开展。荆门市采纳试点单位“以点带面”的方式推动法律规范实施。为了进一步保证单位内控法律规范的有效落地，荆门市组建由来自财政、审计、教育、交通等单位的 12 名业务骨干组成的行政事业单位内控专家咨询委员会，并将各专家咨询委员会成员所在单位作为试点单位。另外，内控专家咨询委员会成员分 4 个调研组到试点单位进行调研，分预算、收支、采购、资产、项目、合同管理和控制 6 个业务板块梳理单位业务流程、明确业务环节、查找风险点，并制定风险应对策略及单位内部管理制度提交行政事业单位内控专家咨询委员会探讨定稿，以此为基础撰写培训课件进行专业知识培训。“这种‘...
