“单位内部的会计管理及监督制度”为了确保会计行为合法规范，保证会计资料真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度结合本单位的实际情况，特制订本制度。目 录第一章 单位内部会计管理体系 3第二章 会计人员岗位责任制 5第三章 账务处理程序制度 9第四章 会计电算化管理制度 17第五章 对外投资决策机制和程序，重大投资决策集体审议、联签责任制度 20第六章 财务收支审批制度 21第七章 成本费用核算制度 23第八章 财务会计分析制度 27第九章 计量验收制度 30第十章 财产清查制度 31第十一章 会计交接制度 32第十二章 会计档案管理制度 33第十三章 发票、收据领、用、存、缴销管理制度 36第十四章 货币资金内部控制管理制度 38第十五章 物资采购、保管管理制度 40第十六章 财务支出报销审批制度 42第十七章 固定资产管理制度 43第十八章 应收帐款管理制度 45第十九章 担保决策程序和责任制度 47第二十章 定额管理制度 48第二十一章 内部稽核管理制度 51 第二十二章 质量保证金管理制度 53第二十三章 销售及收款内部控制管理制度 55第二十四章 销售确认管理规定 61第二十五章 采购内控制度 63第二十六章 存货内控管理制度 66附图 71第一章 单位内部会计管理体系第一条 单位负责人对会计工作的职责1．单位负责人是单位会计行为的第一责任人，负责组织制定和实施单位内部的会计管理和监督制度，并领导单位的会计核算与会计监督工作。2．单位负责人应在单位的财务会计报告上签字和盖章，并对单位的会计资料的真实性和完整性负责。3．单位负责人应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不授意、指使/强令会计机构、会计人员违法办理会计事项；对忠于职守，坚持原则，做出显著成绩的会计人员应予以奖励。第二条 会计机构本单位设置独立的会计机构，随着企业发展规模增大，还可设置总会计师，并执行《总会计师条例》。第三条 会计机构的地位与作用以及与单位内部其他职能机构的关系一、 会计机构是从事会计核算的专职机构，负责办理如下事项：1．款项和有价证券的收付，并集中保存与管理现金、银行存款与有价证券，包括相关的银行结算凭证与印鉴；2．财物的收发、增减和使用；3．债权、债务的发生和结算；4．收入、支出、费用、成本的计算，并集中保存与管理发票和收据；5．财务成果的计算和处理；6．资本、基金的增减。 单位的所有经济事项最终都必须与会计记录相...
