— 5 — 特变电工审计部档案管理办法 第一章 总则 第一条 为了法律规范审计档案管理，维护审计档案的完整与安全，保证审计档案的质量，发挥审计档案的作用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》和《特变电工档案管理制度》，制定本办法。 第二条 本规定所称审计档案，是指进行审计（含专项审计调查）活动中直接形成的对公司具有保存价值的各种文字、图表等不同形式的历史记录。审计档案是公司档案的组成部分。部门档案指内部日常管理产生的历史记录。 第三条 本管理办法适用于公司审计监察部及所有派出审计机构。 第二章 组织机构和职责 第四条 公司总经办归口管理档案工作，公司审计部部长助理及内勤人员具体负责审计部档案管理工作，公司审计部和总经办在各自的职责范围内开展审计档案工作，在业务上接受总经办的指导和检查。 第五条 公司审计部与派出审计机构按审计范围开展档案管理工作，派出审计机构作为档案管理二级部门隶属公司审计部，接受公司审计部的指导和检查。 第六条 公司审计部档案管理人员的基本职责 执行档案工作的政策规章，建立、健全审计体系档案管理的制度； 负责对审计体系内不同类型档案的分类、立卷、归档工作并对进行指导、监督和检查； 负责登记归档资料及管理，积极开发档案资料信息资源，为各项工作提供必要的服务； 仔细贯彻执行《中华人民共和国保守国家秘密法》，做好保密工作，确保档案机密安全性； 落实档案交接工作，法律规范转岗或离职人员档案交接工作，确保档案管理的连续性和完整性。 第三章 审计档案 第七条 审计档案质量的基本要求是审计项目文件材料应当真实、完整、有效、法律规范，并做到遵循文件材料的形成规律和特点，保持文件材料之间的有机联系，区别不同价值，便于保管和利用。 第八条 审计文件材料应当根据结论类、证明类、立项类、备查类 4 个单元进行排列。 第九条 审计文件材料归档范围（详见归档文件目录） （一）结论类文件材料审计项目形成的审计报告、管理建议书等结论类报告以及公司领导的批示情况说明，包括但不限于相关审计业务会议记录、纪要、被审计对象对审计报告的书面意见、审计组的书面说明等。 （二）证明类文件材料被审计单位承诺书、审计工作底稿汇总表、审计工作底稿及相应的审计证据等。 （三）立项类文件材料公司领导的指令性文件、与审计事项有关的举报材料及领导批示、调查了解记录、审计实施方案及相关材料...
