自来水公司作为公用事业单位,对人民群众得生活影响极大。近几年随着城市得快速进展,业务量逐年增长,年供水量达到了 100 多万立方米。从近几年该单位得效益情况瞧,却出现了亏损不断增加得趋势。该公司用水单位户数多,范围广,进行有效控制比较困难,2025 年实际用户达13000 多个。由于以前年度该单位对各用户水表得抄表、收费实行手工控制,在财务收支审计过程中无法详细核实该单位得收入明细情况。2025 年 6 月起该公司对全市自来水用水、收费等情况通过用水收费管理系统进行管理。这一特点决定了对该公司得审计可以实施计算机辅助审计,解决了单纯手工审计费时费劲,而且覆盖面难以保证得局面。但从审前调查情况瞧,该单位业务软件运行时间较短,软件对数据缺少加密功能控制,业务员可对有关得数据进行直接改动,而不需用更正程序。因此,重点利用计算机进行辅助审计则可以扬长避短,查找收入管理方面得缺陷,通过对收费系统得所有业务数据进行检索,取得较好效果。 所需资料利用此经验进行审计,需要从被审计单位取得如下资料:一、利用此经验进行审计,需要从被审计单位取得如下资料:业务数据:(一)用户基本信息表 UserInfo包含 13189 户用水单位。主要内容如下:1、用户编号 ID2、用户名称 Name3、用户地址 Addr4、用户类型 UserType—0,代表个人用水;1,代表单位用水5、付款类型 PayMode(二)抄表及水费征收历史记录表 RateHistory,保存了各月得水表抄表数据及水费征收记录,主要内容如下: 1、用户编号 ID—共 13189 户用水单位(户) 2、水表编号 MeterID 3、操作月份 CurMonth 4、第一水价编号 PriceID 5、第二水价编号 SecPrice6、第二水价比例 Rate7、第三-第五水价编号 ThdPrice-FifthPrice8、第三-第五水价比例 ThdRate-FifthRate9、计划水量 Scheme10、水表口径 Caliber11、上月数 SYS12、本月数 BYS13、上月日期 SYRQ14、本月日期 BYRQ15、录入日期 LRRQ16、抄表异常 CBYC17、抄见水量 CJSL18、子表水量 ZBSL19、加减水量 JJSL—正数为调增,负数为调减20、起码水量 QMSL—底度费21、第一-第五水价水量 SL1-SL5,SL11-SL5322、合计水量 HJSL,合计金额 HJJE23、上月水量 SYSL24、第一-第五水价金额 JE1- JE5, JE11- JE5325、滞纳金 ZNJ26、开票金额 KPJE27、实收金额 SSJE28、 代收合计金额 DSHJJE 29、换表费 HBF30、实际征收滞纳金 SSZNJ31、 本月结余 BYJY 32、 上月结余 JYA 33、 合计...
