上市公司内部控制制度

内部控制制度二零零二年一月目 录第一篇 内部控制的基础.....................................................................................................4第一章 总则 第二章 机构及岗位职责 第三章 内部控制方法 第四章 内部控制基础工作 第五章 授权体系概述 第六章 附则 第二篇 供应生产销售内部控制制度 第一章 供应内部控制制度 第一节 内控概述 第二节 组织机构及岗位职责 第三节 授权体系 第四节 管理制度 物资供应计划 (P2—Z1—J4-1 ） 物资请购法律规范（ P2-Z1-J4—2 ） 自采业务法律规范 (P2—Z1—J4—3) 大宗采购管理（ P2—Z1—J4-4) 定点采购管理（ P2-Z1-J4—5 ） 固定资产及设备采购管理（ P2-Z1-J4—6 ） 劳务及服务采购（ P2-Z1—J4—7) 采购作业控制（ P2-Z1—J4—8 ） 供应商管理（ P2-Z1-J4—9) 合同、订单管理（ P2—Z1—J4—10 ） 进货价格及采购成本控制 (P2-Z1-J4-11) 物料进库规程 (P2-Z1-J4—12 ） 物料出库规程 (P2-Z1-J4—13 ） 退料规程（ P2-Z1-J4-14 ） 仓库账务管理（ P2—Z1-J4—15) 存货盘点管理 (P2-Z1-J4—16 ） 库存分析及报告 (P2-Z1—J4—17) 第二章 生产内部控制制度 第一节 内控概述 第二节 组织机构及岗位职责 第三节 授权体系 第四节 管理制度 生产计划管理制度（ P2-Z2-J4—1) 领料制度（ P2-Z2—J4—2 ） 物料使用制度（ P2—Z2-J4—3) 物料退库制度（ P4—Z2—J4-4 ） 物料盘点制度 (P2—Z2-J4-5 ） 生产环节控制制度（ P2—Z2-J4-6 ） 产成品入库制度（ P2-Z2-J4-7 ） 产成品检验制度（ P2—Z2-J4—8 ） 产成品出库制度（ P2-Z2—J4—9 ） 委托加工定价制度（ P2—Z2—J4-10 ） 委托加工过程管理（ P2-Z2—J4-11 ） 委托加工产品管理制度（ P2—Z2—J4—12 ） 生产成本管理制度（ P2—Z2-J4—13 ） 第三章 销售内部控制制度 第一节 内控概述 第二节 组织机构及岗位职责 第三节 业务授权 第四节 管理制度 销售定价管理制度 ( P2-Z3—J4-1 ） 销售环节管理制度（ P2—Z3—J4—2 ) 第三篇 资金内部控制制度 第一章 内控概述 第二章 组织机构及岗位职责 第三章 业务授权 第四章 管理制度 资金使用计划制度 ( P3—Z4-1 ) 现金管理制度（ P3—Z4—2 ） 银行存款管理制度（ P3-Z4-3 ) 备用金管理制度 ( P3—Z4-4 ) 借款管...