付款结算审批制度

文件编号： ZCPX-FKJS-001 中材萍乡水泥有限公司付款结算审批制度(第 1 版)受控状态：受控□ 非受控□受 控 号：□□□2010 年 09 月 25 日发布 2025 年月日实施起 草 人: 财务部 审 核 人：批 准 人:起草日期：2025.09.25 审核日期:2025 。 09 。 25 批准日期 付款结算审批制度1 目的：加强公司对货款结算、费用报销及货币资金的管理和控制，法律规范一切对内、对外的支出结算行为,明确公司支付结算流程，防范付款过程中的差错和舞弊，确保付款业务的真实性、合法性、合理性、正确性。2 范围：适用于经公司账户及公司现金之对内、外的一切付款和结算行为。3 审批相关概念的界定3。1 本公司的付款审批权限由总经理办公会专门授权决定。并下发《付款审批权限表》执行。3。2 各审批人依据付款业务的性质及金额的大小,在自已的权限范围内进行审批。3.3 审批性质为三类：审核、核准和批准。㈠审核：指相关部门对开支的真实性、必要性、合理性、合法性、正确性提出意见。审核分部门审核和财务复核。部门审核即经办部门经理审核和部门分管副总审核,财务复核即财务会计复核和财务部负责人复核。㈡核准：指对款项支付的时效性，考虑资金的流动性，应付款的支付能力和支付时间所进行的确认和承诺。同时，核准也是对之前审核的再次准同。核准分财务部负责人核准和总会计师核准。㈢批准:是指有权批准人,依据付款的内容，并考虑部门和财务的“审核”意见及“核准”意见后进行批准，“批准"相对“审核"和“核准”具有最高监督权和否决权。个别重大事项，还需经济活动审定领导小组以及总经理办公会讨论通过，并形成会议纪要。3.4 审核、批准、核准的责任性质审核：经办部门审核人应付款内容的真实性、付款的必要性、合法性、合理性、正确性负部门审核责任.财务复核人应付款的合规性、合法性、完整性、正确性负财务审核责任。核准：财务部门核准后即承诺了付款的能力和时间。其应当应付款的时效性负责。任何审核、核准人签字后，即对之前所有审核负认同及连带责任。批准:有权批准人应付款行为负最终监督责任。3。5 付款审批工作中所关注的重要内容㈠业务经办在提交付款审批前，应当认真整理好相关附件单据，且应当将相关单据整理归类,须粘贴的先要粘贴好，并且业务经办人应当预先认真阅读审核附件内容，主要关注发票有无过期，盖章有无遗漏，批准发票字迹是否清楚,增值税密码区是否清楚，联次是否齐全；合同付款期是否到期；...