内部审计管理制度第一条 总则为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合公司情况，特制定本制度。第二条 审计机构和人员（一)内部审计机构和人员方案设立审计科，配置若干专职人员.（二)公司根据进展规划，逐步建立多层次,多功能的审计监督体系。第三条 内审人员应具有一定的政治素养,审计专业职称，专业知识和经验。第四条 内审人员必须依法审计，忠于职守，坚持原则客观公正，廉洁奉公,不得滥用职权,徇私舞弊，玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。第五条 内审人员按审计程序开展工作,对审计事项应予保密，未经批准不得公开。第六条 内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门，个人不得阻扰和打击报复.第七条 审计对象（一）公司各职能部门。（二）公司子公司,分公司,控股公司。（三）公司参股企业的派驻人员。（四)总经理认为需要检查的其他事项和人员。第八条 内部审计范围(一）与财务收支有关的经营活动.（二）财务计划的执行和决算.(三）公司资产的使用，管理及保值增值情况。（四）基建工程预决算的真实合法性.（五）国家财经法律法规执行情况。（六)公司领导离任的经济责任。（七）其他认定事项.第九条 内部审计依据(一）国家法律、法规、政策。（二）公司规章制度.（三）公司经营方针、计划、目标.(四）其他有关标准。第十条 审计种类（一）财务收支审计。对被审计单位财务收支的合法性、真实性进行监督检查。（二）专案检查。对被审计单位及人员违反公司经济问题进行审计查处.（三）专项审计1、管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计.2、效益审计.在财务收支基础上,对其经济活动效益性、合理性进行审计.3、任期审计.对被审单位负责人在任期期间履行职责情况进行审计。4、审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。第十一条 公司内部审计方式（一）报送（送达）审计。被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。（二)就地审计。审计人员到被审部门进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。第十二条 内部审计的内容（一）财务计划及其预算的执行的决算(二)固定资产投资项目的立项，资金来源,以及预算、决算、竣工、开工审计。(三）资产管理情况。（四）经营成果，财务收支的真实性，合法性，效益性。（五）内部控制制度的健全，严密,有效性.(六）重要经济合同，契约的签订。（七）各部门,下属公司领导离任审计.（八）联营、合资、合...
