XX 银 行 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制基 本 制 度第一章 总 则第一条 为建立健全本行内部控制体系，防范风险，保障业务、管理体系安全稳健运行，确保本行的可持续进展，依据《中华人民共和国商业银行法》、财政部等五部委《企业内部控制基本法律规范》（财会[2025 ］7 号）、《商业银行内部控制指引》( 中国银行业监督管理委员会令［2025］第6 号）和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和规章，制定本制度.第二条 本制度属于“基本制度" ，适用于本行各级机构。第三条 本制度所称“本行”是指XX银行股份有限公司；“单位" 是指总行各部门、各分行等相关机构或部门。第四条 本制度所称内部控制,是指由本行董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。第五条 本行内部控制目标包括： （一) 确保国家法律、法规和本行内部规章制度的贯彻执行。( 二）确保本行进展战略和经营目标的全面实施和充分实现.（三）确保风险管理体系的有效性。( 四）确保本行业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。( 五）确保本行资产安全。第六条 本行内部控制应当贯彻以下基本原则：（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程, 覆盖本行及其所属单位的各种业务和事项。（二）重要性原则. 内部控制应当在全面控制的基础上, 关注重要业务事项和高风险领域。（三) 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率.( 四) 独立性原则。内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。（五）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应, 并随着情况的变化及时加以调整.（六）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益, 以适当的成本实现有效控制。第七条 内控控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素，本行应建立并实施有效的内部控制。第八条 本行各单位在实施各项管理活动过程中，应遵循和体现本制度的要求和精神，本制度未作具体要求的其他业务或环节，各单位应根据本制度的要求建立和完善相应的内部控制制度。第二章内部环境第九条 内部环境是本行实施内部控制的基础, 包括本行的治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政...
