办公费用管理办法 第一章 总则 第一条为了法律规范办公费用报销,合理控制费用开支，依据《公司财务管理制度》及国家相关财经政策、法律法规的规定，特制定本办法. 第二条本办法所说费用是指办公日常管理开支的费用，包括办公费、招待费及礼品费、差旅费、通讯费、车辆使用费、研发费、资料费及其他费用等。 第三条办公费用实行预算管理、标准控制、集中反映、有效监督的管理原则。 第二章 费用管理的一般原则 第四条费用审批权限：办公费用开支由总经理实行一支笔审批制度，即年度费用的开支全由总经理审批.第五条费用报销（采购）的流程:报销人（采购人)填写费用报销（采购）单→部门负责人审核→总经理审批→出纳审核付款。 第六条费用报销要求 （一)报销发票要求要素齐全,内容无虚假记载，发票要素包括：日期时间、付款单位名称（要填全称）、缴款内容或摘要、小写金额、大写金额、收款单位财务专用章或发票专用章. (二）报销人必须提供合法票据, 对不符合财务报销制度的发票,财务部一律不予报销，报销时发票正面要有经办人、证明人签名. (三）经办人分类整理有关原始发票,整齐粘贴在原始凭证粘贴单上，有采购单和专项费用申请单的连同一起附上. （四)将分类整理后的原始发票附在费用报销单后，注明原始单据张数，并在费用报销单上填写完整相关内容。 （五）现金报销 5000 元以上的，需提前通知财务部备款。 第七条借支管理 (一）借款分为临时借款和备用金借款两类。临时借款是指遇事临时性借支、事毕报销清账的借款。备用金借款是针对现金使用频繁的岗位核定周转金，预先借支,报销不清账，支付现金,年末清账的借款. （二)临时借款借支原则为前款不清，后款不借，逾期未归还借支者从其工资中扣回借款；借款金额超过 5000 元的应提前通知财务部备款；出差借款按审批后的《出差申请表》批准额度办理借款,出差返回 10 个工作日内办理报账还款手续。 （三）备用金借款额度由现金使用部门提出申请，经副总经理审定,总经理和财务负责人共同核准；备用金借款的额度原则上不得超过借款人月工资的一半，有备用金借款的人员，原则上不得再申请临时借款；用备用金借款开支的费用每月报账一次，无特别原因不得跨月报账；备用金借款每年末清帐，下年初重新办理备用金借款手续。年末无特别原因不主动清帐者，财务从其个人工资中扣回借款。 （四）借款审批流程依费用报销单审批程序，借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款...
