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第1页共109页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共109页财务制度第2页共109页第1页共109页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共109页荣京集团第3页共109页第2页共109页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共109页目录第4页共109页第3页共109页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共109页财务制度总则1.总则1.1根据中华人民共和国（（会计法》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》等制定本制度。1.2公司实行董事会领导下的总经理负责制。1.3公司制定的财务制度报董事会审议批准后执行。2.财会机构：2.1公司设财务总监，由总经理聘任和解聘，协助总经理全面主持公司的财务会计工作，领导财务部。2.2公司设财务部，负责财务、会计工作。2.3财会人员必须持证上岗，对未取得会计证的人员，一律不允许在财会岗位工作（计划培训对象除外）。3.财务总监的职责与权限3.1财务总监协助总经理全面主持公司的财务工作，直接对总经理负责。3.2财务总监的职责组织编制和执行财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效的使用资金。3.2.1建立健全经济核算制度，强化成本管理，进行经济活动分第5页共109页第4页共109页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共109页析，提高经济效益。3.2.2实行会计监督，严格维护财经纪律。参与重大经济事项的研究审查。3.3.2.3负责对本单位财会机构的设置和财会人员的配备。为会计专业技术职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。3.2.4承办总经理交办的其他工作。3.3财务总监的权限3.3.1对违反国家财经纪律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权加以制止或纠正Q3.3.2公司的预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计诀算报表，须经财务总监签署。3.3.3会计人员的聘用、晋升、调动、奖罚，应事先征得财务总监的同意。4.财务部岗位职责4.1主管会计岗位职责4.1.1按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。4.1.2负责公司财务报表的编制。4.1.3按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参第6页共109页第5页共109页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共109页谋。4.1.4负责保管公司经济合同，并对经济合同的执行情况进行监督。4.1.5妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。4.1.6完成财务总监交付的其他工作。4.2出纳的岗位职责4.2.1认真执行公司的现金管理制度·，4.2.2严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金：不认白条抵押现金。4.2.3建立健全现金出纳各种帐目，发生的收付款业务及时登记现金及银行存款日记帐，并严格审核原始凭证。4.2.4严格支票及其他票据的管理制度，编制支票领用表，领用支票必须由经手人签乳并负责催促其及时报帐。4.2.5配合银行做好对帐、报帐工作，并按月编制银行存款余额调节表。完成财务总监交付的其他工作。5．财务管理体制：5.1财务开支实行总经理分工负责审批制度。5.2一切材料物资、设备的购置，应由相关部门（使用或管理部门）做出计划，报总绎理审批朴由指定专人统一购买，并且严格按照规定办理验收、领用，报销等有关手续。5.3财务部在财务总监的直接领导下，负责对本公司的一切经济第7页共109页第6页共109页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共109页活动进行会计核算和日常财务管理。5.3.1按照有关会计制度的规定，对本公司经济活动进行核算，正确反映和预测各项资产变化情况及其经营成果，为本公司经营决策提供可靠的资料，做好帐务处理。5.3.2按照银行的有关规定，对各项银行存款和现金进行管理，保证经营的资金需要。·5.3.3按照国家规定的成本费用开支标准和本公司的有关规定，对日常业务发生的成本、...