第四章商业银行负债业务导读：通过本章学习，读者可以掌握银行主要的资金来源、了解不同资金来源的主要特征、掌握银行存款类资金和非存款类资金的主要区别及影响银行存款水平的因素；了解负债成本率测度分析的指标；掌握银行负债管理面临的金融风险。负债业务就是银行组织资金来源的业务。商业银行是现代社会经济体系中资金供需方的媒介，负债业务为其资产活动奠定了资金基础。负债业务也因此与资产业务一起成为商业银行业务中最基础和最主要的业务品种，构成银行传统业务的两大支柱，成为商业银行的特征。存款负债和非存款负债构成银行负债两大部分组成。其中存款负债占了很大的比重，是银行负债业务的重点。存款主要来源于企业、个人、同业及政府，是银行资金来源的主渠道之一。然而随着金融业竞争的加剧，存款已不能满足银行资产活动的需求，这就引入了能以较低成本迅速从外部借入资金的非存款负债业务为银行的快速扩张提供了动力。银行负债管理是对资产负债表中负债项目的管理。在相当长的时间里，银行业强调对资金运用的管理，即资产管理。但是，宏观经济环境的变化和竞争的加剧，促使银行业重视对资金来源的管理以及不断开拓新的资金渠道。负债管理广义上包括银行从存款和其他债权人处吸收资金和管理资金结构而作出的各项安排狭义上仅指银行借人资金以保证资金头寸。虽然银行可以通过不同的方式获取所需资金，但是，不同筹资方式的成本与风险有极大的差异从而直接影响到银行的经营风险与盈利水平。银行负债管理的基本目标是在一定的风险水平下，以最低的成本获取所需的资金。章内目录：第一节商业银行存款负债第二节商业银行非存款负债第三节商业银行负债管理案例4：商业银行存款产品的设计与创新——个人外汇结构性存款第一节商业银行存款负债不管在哪一个国家，存款始终是商业银行的主要负债和经常性的资金来源。活期存款、定期存款和储蓄存款是各国商业银行的传统存款业务。在面临不同程度的利率管制和金融市场其他金融工具严峻挑战的情况下，现代商业银行在所有传统存款领域不断创新存款工具，推出可转让支付命令账户、货币市场存款账户、可转让大额定期存单等，以努力争取客户，扩大存款规模。一、传统存款业务1．活期存款。活期存款是存户在提取或支付时不需预先通知银行的存款。它的特性在于存户可以随时取款。活期存款的形式近年来有所增多，传统的活期存款账户有支票存款账户、保付支票、本票、旅行支票和信用证，其中以支票存款最为普遍。由于活期存款的流动性很高，客户在活期存款账户上存取频繁，银行为此要承担较大的流动风险，并要向存户提供诸多的配套服务，如存取服务、转账服务、提现服务和支票服务等等，鉴于高风险和高营运成本，银行对活期存款账户原则上不支付利息。中央银行为使银行避免高的流动风险，对活期存款都规定了较高的准备金比率。银行在缴纳法定准备金外，还保存部分库存现金以应付活期账户存户的取现。提供活期存款业务是商业银行的“专利”。银行经营活期存款可以免费得到活期存款的稳定余额，这部分稳定余额是银行重要的资金来源。由于活期存款多表现于支票存款，而支票又多用于转账而非提现，故银行可以进行信用扩张，周转使用活期存款，从而在银行体系下创造出派生存款。但是，传统活期存款的发展在今天越来越受到制约。由于一直被禁止支付利息或支付较低利息，传统活期存款在与包括定期存款等其他存款品种的市场竞争中处于不利地位，而战后利率的趋升更加剧了这种不利状况。新型活期存款，像NOW账户系列、自动转账、股金汇票账户、货币市场存款账户因其生息优势，也对传统活期存款提出极大挑战，作为活期存款近似替代物，它们抢走了活期存款市场份额的很大一块。2．定期存款。定期存款是存户和银行预先约定存取期限的存款。存款期限最短为在美国短则一周，在我国通常为3个月、6个月和1年不等，期限长的则可达5年或10年。商业银行对定期存款有到期支付的责任，期满时必须无条件地向存户支付本金和利息。由于传统定期存款存期固定且较长，在存期未满时存户碍于罚息通常不提前支取，故银行经营所承担的流动性风险较低，而且手续简便营运成...
