风险管理第1章风险管理基础1.金融风险也许导致的损失分类：预期；非预期；劫难性。2.商行的经营原则：安全性、流动性、效益性。3.商行风险管理模式的发展阶段：资产；负债；资产负债；全面风险管理模式阶段。4.全面风险管理模式的理念和措施：全球的风险管理体系全面的风险管理范围全程的风险管理过程全新的风险管理措施全员的风险管理文化5.商行风险类别：信用、市场、操作、流动性、国别、声誉、法律、战略。6.市场风险分类：利率、汇率、股票、商品。操作风险分类：人员原因、内部流程、系统缺陷、外部事件。国别风险分类：转移、主权、传染、货币、宏观经济、政治、间接国别。7.商行风险管理方略分为：分散：对冲：自我对冲：运用资产负债表或业务组合市场对冲：运用衍生品市场转移：保险：非保险：担保、备用信用证规避赔偿。8.商行资本的概念包括：账面资本、经济资本、监管资本。监管资本：一级资本关键一级资本其他一级资本二级资本关键一级资本：实收资本、一般股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分派利润、少数股东资本可计入部分。其他一级资本：其他一级资本工具及其溢价（如优先股）、少数股东资本可计入部分。二级资本：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。9.巴塞尔协议3：一般商行的一般股充足率应到达7%，总资本充足率不低于10.5%，重要性银行银行计提1%—3.5%的附加资本规定。银监会的《资本管理措施》规定了监管资本规定：最低资本：关键一级资本充足率：5%一级资本充足率：6%资本充足率：8%储备资本：2.5%逆周期资本：0—2.5%系统重要性银行附加资本规定：1%资本充足率：不低于11.5%非系统重要性银行的资本充足率：不低于10.5%杠杆率：不低于4%。杠杆率=（一级资本—扣除项）/调整后的表内外资产余额10.经风险调整的资本收益率RAROC：=（税后净利润—预期损失）/非预期损失=（税后净利润—预期损失）/经济资本账面资本：会计准则规定经济资本：为抵御非预期损失所需要的资本监管资本：监管当局11.收益的计量：绝对收益=期末的资产价值总额—期初投入的资金总额比例收益率=期末的资产价值+资产持有期间的现金收入-期初的投资额期初的投资额12.常用的概率记录：预期收益率方差和原则差正态分布第二章商行风险管理基本架构13.企业治理的特性：高杠杆性；高不对称性；高关联度；对经营失败的低容忍度。14.商行内控的原则：全面、审慎、有效、独立。15.健康的风险文化的内容：树立对的的风险管理理念加强高级管理层的驱动作用创立学习型组织，充足发挥人的主导作用风险文化构成部分：理念、知识、制度。其中，理念是精神关键，是最重要和最高层次的原因。16.论述风险偏好的定量指标：资本类、收益类、风险类、零容忍度类。17.风险管理的三道防线：业务部门、风险管理职能部门、审计部门。18.风险管理流程：识别、计量、监测、控制。风险识别环节：感知；分析。良好的风险识别应遵照的原则：全面性；前瞻性。常用的风险识别与分析的措施：（1）制作风险清单（最基本、最常用）；（2）资产财务状况分析法；（3）失误树分析法；（4）分解分析。风险控制分为：事前和事后控制。事前控制：限额管理；风险定价；制定应急预案等事后控制：（1）风险缓释（例：抵质押担保）或转移（发售风险、购置保险、进行避险交易互换、期权等）；（2）风险资本的重新分派；（3）提高风险资本水平。19.风险管理信息系统：需要搜集的风险信息数据分为：内部；外部。通过度析和处理的数据分为：中间计量数据；组合成果数据。第3章信用风险管理20.单一法人客户的信用风险识别：1）基本信息分析；2）财务状况分析；3）非财务原因分析；4）担保分析。企业类法人客户单一法人客户客户机构类个人客户集团法人客户21.对单一法人客户的财务状况分析措施：财务报表分析；财务比率分析；现金流分析。财务报表分析：资产负债表、损益表财务比率分析：（1）盈利能力比率；（2）效率比率；（3）杠杆比率；（4）流动比率。盈利能力比率：1）销售毛/净利率2）资产净利率（总资产酬劳率）；3）净资产收益率（权益酬劳率）；4）总资产收益率；效率...
