公司财产清查盘点制度公司财产清查盘点制度第一条为加强公司财物管理规范财产清查的盘点程序特制定本制度。第二条河南河阳石化有限公司适合本制度。第三条财产清查的范围包括现金、票据、有价证券、材料、在产品、产成品、委托加工材料、发出商品、低值易耗品及固定资产。第四条财产清查方式采用定期盘点、和不定期盘点。每年年终月度抽点属于定期盘点年终进行全面盘点特定项目按月盘点。不定期盘点采取抽查方式抽查百分比以一年一周转为度。第五条公司办理盘点应设置盘点人、会点人、协点人和监盘人。（一）盘点人由财产物资经管部门派员担任负责点计工作。（二）会点人由财务部门担任负责盘点记录。（三）协点人由总经办安排负责盘点时的物品搬运工作。（四）监点由人监察部派员担任负责盘点监督。（五）公司总经办应指定专人负责盘点筹划、联系事宜。第六条财产清查盘点的准备工作：（一）经管部门将应盘点的财产物资预见准备妥当同时备妥盘点用具并由会计部门准备盘点表格。（二）现金及有价证券应按类别整理并列清单。（三）存货的堆置应齐整尽量集中并置“标示牌”。（四）各项财产物资账册应于盘点前登载完毕如因特殊原因无法完成时应由会计部门将尚未入账的有关单据：如入库单、出库单、领料单等利用“结存调整表”的方式将账面数调整至账面结存数。（五）盘点期间已收料或发料的应另行分开。第七条年终全面盘点：（一）公司总经理对总经办签发的“盘点通知”签署意见后总经办通知有关部门准备盘点。“盘点通知”应包含盘点日期人员配置及注意事项。（二）盘点日期由总经办视存货量多少和人员情况自定。（三）盘点期间除紧急用料外应暂停收发料盘点期间所需用料应当于盘点三天前办理完毕。（四）年终盘点应采用全面盘点方式如确因事实所限无法采用时应签呈总经理批准后始得改变方式进行。（五）每项财产物资的数量由经管人员和盘点人双方确定后再进行下一项。（六）盘点时由会点人依实际盘点数详实记录登记“（XX）盘点统计表”（表样附后）由会点人与盘点人共同签署姓名、时间。如有更改应经双方共同盖章认可。（七）经管部门应依盘点所得的结存量登记“盘点统计表”并送交会计部门核算盘盈盘亏金额。第八条每月会计部门抽点：（一）每月抽点存货由会计部门主办抽点日期及项目不应预先通知经管部门或经管人员（二）抽点时应会同经管部门共同办理。（三）盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将账面数事先调整至盘点前正确的账面结存数再行盘点。（四）抽点时发现账账、账实不符的应及时查明原因提出处理意见附“盘点盈亏报告表”由抽点人与经管人员共同签章后书面报告总经理。第九条不定期抽点：（一）总经理视实际需要随时指派人员抽点。（二）抽点时应会同经管部门及会计部门共同办理。（三）抽点程序与每月抽点相同但须以书面形式附“盘点盈亏报告表”（表样附后）按要求呈报总经理。第十条盘点报告：（一）会计部门应将“盘点统计表”的盈亏项目加计金额填列“盘点盈亏报告表”送经管部门填列差异原因的说明及处理意见后经会计部门签署意见转呈总经理。每月抽点及不定期抽点应于盘点后七天内、年终盘点后十五日内呈送。（二）总经办会同会计部门应将盘点结果及发现的异常事项及建议做成“盘点报告”书面呈送总经理。（三）盘盈盘亏金额平时仅列入“待处理财产损溢”科目由注册税务师审核后最终以确定的金额经总经理批准转入本期“营业外收入”、“营业外支出”或“管理费用”。第十一条现金、票据、有价证券：（一）会计部门每月至少一次抽点现金、票据及有价证券。（二）现金及票据的盘点应由出纳员于盘点当日下午结账后进行。（三）除出纳员每天自行按日清点外盘点前应先将现金柜封锁核对账册后开启由会点人与经管人员共同盘点。（四）会点人依实际盘点数详实填列“现金盘点报告表”经双方签认后呈送总经理。第十二条在产品盘点：（一）在产品的盘点以当月最后一天或次月一日进行。（二）在产品采用全面盘点如因成本计算方式不需要或实施上有困难的应经总经理核准后方可改变方式进行。第十三条其它项目盘点：（一）委托加工材料：由外协加工材料经办人会同会计人员...
