会计电算化模拟试题一账务操作题一（40分）一、建立账套1．新建账套（1）账套信息：账套号：555账套名称：友爱科技有限公司路径：D:\work启用会计期间：2012年1月（会计期间设置2012-1-1至2012-12-31）（2）单位信息单位名称：友爱科技有限公司单位简称：友爱（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则财务主管：李晓天按行业性质预置科目（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案科目编码级次：42222部门编码级次：123地区编码级次：123其他：默认（6）系统启用“账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年1月1日”2．增加操作员编号姓名口令（密码）所属部门501李晓天1财务部502王大刚2财务部3．权限分配李晓天为财务主管，王大刚具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。二、初始化设置1．设置部门档案部门编码部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部2．设置人员档案职员编号职员姓名所属部门101张立管理部201李晓天财务部202王大刚财务部301刘丽采购部401孙飞销售部3．设置客户档案客户编码客户名称客户简称001育才中学育才002大同科技有限公司大同4．设置供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称001迅达科技有限公司迅达002同力发展有限公司同力5．设置项目目录项目设置设置内容设置内容项目大类产品工程核算科目直接材料（500101）直接人工（500102）制造费用（500103）直接材料（160401）直接人工（160402）制造费用（160403）项目分类/名称101挂件（1.玉石）201屏风（2.家具）101办公楼（1.自建）201生产流水线（2.委外）6．设置外币及汇率币符币名记账汇率USD美元1月份：GBP英镑1月份：107．设置凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,10028．设置结算方式结算方式编码结算方式名称1现金结算2转账支票3银行汇票4其他9．设置会计科目及期初余额表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目；科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目。科目编码科目名称方向辅助核算期初余额1001库存现金借61002银行存款借231100201工行存款借154100202中行存款借76借美元101122应收账款借客户往来（无受控系统）581221其他应收款借个人往来51403原材料借7391405库存商品借750140501硬件借台350（100台）140502软件借套400（500套）1601固定资产借5001602累计折旧贷8101604在建工程借4005101制造费用借2602001短期借款贷2002201应付票据贷272202应付账款贷供应商往来（无受控系统）702221应交税费贷222101应交增值税贷进行税额贷销项税额贷2241其他应付款贷4001实收资本贷20004104利润分配贷-123410401未分配利润贷-1236602管理费用借660201工资借部门核算660202办公费借部门核算660203差旅费借部门核算660204其他借部门核算往来账户期初余额表表格1科目编码日期客户摘要票号方向金额11222011-12-25育才销售商品1234借58500表格2科目编日期部门个人摘要方向期初金码额12212011-12-20管理部张立出差借款借5000表格3科目编码日期供应商摘要票号方向金额22022011-12-30迅达采购原材料5678贷1358722022011-12-31同力采购原材料5678贷56613表格4科目名称办公楼生产流水线合计直接材料（160401）7000080000150000直接人工（160402）5000090000140000制造费用（160403）5000060000110000合计170000230000400000表格5科目名称挂件屏风合计直接材料（500101）7000080000150000直接人工300004000070000（500102）制造费用（500103）200002000040000合计12000014000026000010．设置转账定义（1）设置自定义转账，计提短期借款利息，年利率为9%借：财务费用JG()（去对方科目计算结果）贷：应付利息QM(2001,月,贷)*12（短期借款期末贷方余额*年利率/12）（2）期间损益结转凭证设置将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中。三、账务处理模块由会计人员王大同进行凭证的输入（摘要可用业务序号代替），由财务主管审核、记账。1．1月2日，财务部从工行提取现金5000元，...
