会计实务模拟企业案例资料单位名称：重庆市新渝家俱厂企业性质：有限责任公司单位地址：重庆高新区石新路88 号（ 400039） 电话： 6860000 主要生产产品：办公桌椅和布艺沙发存货核算方法：月末一次加权平均法固定资产折旧方法：年限平均法辅助生产成本分配方法：直接分配法部门设置：该厂属于连续生产企业，设有一车间和二车间两个基本生产车间，机修车间和配电房两个辅助生产车间，设一个原料库房和一个成品库房，另设行政办公室和销售部财务岗位设置：财务负责人：王红英，负责财务科全面工作，会计：王莉，负责编制记账凭证；会计：孙一，负责审核记账凭证，登记账簿及编制报表工作；出纳：陈冲，负责出纳工作。单位负责人：李明税务信息：税务登记号：该企业为增值说一般纳税人，税号为：510314689245128；税务征收机关：重庆市税务局直属征收，注册类型：生产企业，隶属关系：市属企业，城市维护建设税率：7%，教育附加： 3%；增值税率： 17%,营业税率： 5%，所得税税率：25%，收款国库：高新区支金库开户银行：工行高新支行，账号：262205 账务处理程序：采用科目汇总表账务处理程序。二．企业 2008 年各账户年初余额，1-11 月份累计发生额，11 月份科目余额表科目名称年初余额1-11 月累计发生额11 月末余额借贷借贷借贷库存现金（日记账）30 890 1 123 980 1 119 970 34 900 银行存款 -工行（日记账）747 918 15 531 000 1 573 994 14 704 924 其他货币资金-银行本票100 000 100 000 应收账款 - 光明公司华福商场南亚家俱城华华商场华亚商场2 300 000 300 000 400 000 600 000 800 000 200 000 2 300 000 300 000 400 000 600 000 800 000 200 000 坏账准备27 000 27 000 应收票据-（面值）光明公司-（面值）华福商场-（面值）南亚家俱城801 500 600 000 200 000 1 500 801 500 600 000 200 000 1 500 预付账款-华亚商场-重庆报业集团-平安保险公司9 600 9 600 506 000 500 000 6 000 14 300 5 500 8 800 501 300 500 000 500 800 其他应收款-销售部（王四）-房租-水电费7 050 2 050 3 800 1 200 7 050 2 050 3 800 1 200 原材料（数量金额式）其中：木料500 方布料： 5 000 米泡沫： 1 000 张四面板 :500 张辅助材料784 300 425 000 75 800 125 000 28 500 130 000 664 300 425...
