筹资管理制度 第1 章 总则 第1 条 为规范公司的筹资行为，加强筹资管理和财务监控，降低筹资成本，有效防范财务风险，维护公司整体利益，根据相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。 第2 条 本制度适用于与筹资决策相关的所有人员。 第2 章 分工及职责 第3 条 本公司资金筹集主要由财务部负责，具体职责划分为： （1 ）协调解决短期资金需求，洽谈、办理长期、短期筹资涉及财务手续方面的业务。 （2 ）核准短期筹资文件，办理筹资担保手续。 （3 ）吸引投资人投资； （4 ）办理企业债券、信托资金、筹资租赁等中长期筹资业务的申请、核准、报批工作。 第4 条 筹资业务不相容职务分离 本公司应当建立筹资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理筹资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。筹资业务的不相容岗位至少包括： （1 ）筹资方案的拟定与决策。 （2 ）筹资合同或协议的订立与审核。 （3 ）与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行。 （4 ）筹资业务的执行与相关会计记录。 （5 ）任何情况下，不得由同一部门或个人办理筹资业务的全过程。 第3 章 筹资决策 第5 条 筹资预算是指企业在预算期内就需要新借入的长期借款、经批准发行的债券、股票及对原有借款、债券的还本付息、股票的股利支付等所编制的预算。 第6 条 财务部应当依据全面预算的相关数据及时编制筹资预算，并报送董事会审议。该筹资预算经董事长批准后，由财务部在批准的贷款额度内负责组织实施。 第7 条 筹资预算应当包括但不限于以下内容： 1 ．筹资预算需合理安排筹资规模和筹资结构； 2 ．筹资预算选择适合企业的筹资方式； 3 ．筹资预算需确定企业最佳的资金成本； 4 ．筹资预算需严格控制财务风险； 5 ．筹资预算要根据上期预算的完成情况分析其对本期预算的影响。 第8 条 筹资方案是指针对具体的资金需要所设计的具体程序或具体的筹资活动安排与计划实施的相关说明。财务部应当组织公司应编制 2 种以上筹资方案，为管理层决策的提供充分依据。 第9 条 筹资方案的合格标准： 1 ．筹资方案需确定筹资总额、筹资结构、借款期限。 2 ．筹资方案需根据企业的具体情况，确定筹资方式和筹资渠道。 3 ．筹资方案需分析、计算和比较各种筹资方式和筹资渠道的利弊。 4 ．筹资方案需分析各种方案的可行性。 5 ．筹资方案需具体说明筹资时机的选择、预计筹资成本、潜在的...
