419397--万科集团内部往来管理制度--ant-wrVIP免费

下载后可任意编辑1.目的：法律规范集团内部往来占用关系，提高资金使用效率，便于业绩考核。2.范围：适用于总部及集团所属各单位。3.职责：总部财务管理部负责本法律规范的推行、解释、修改并检查执行情况；集团内各公司（单位）负责具体实施。4. 方法和过程控制4.1 定义内部往来是指集团内部单位之间发生的所有债权债务关系。4.2 类别内部往来主要由以下几类经济交易产生：4.2.1 资金调拨4.2.2 代收代垫4.2.3 实物买卖4.2.4 提供服务4.3 管理原则4.3.1 集中控制原则：资金调拨由总部集中控制，不允许分属不同城市、不同集团考核主体的各下属公司之间调拨资金；4.3.2 及时清算原则：对发生的除资金调拨外的其他内部交易，各公司应及时清算，不允许分属不同城市、不同集团考核主体的各下属公司之间期末挂往来帐（4.7.2 所述例外情况除外）；4.3.3 直接清算原则：除由于总部组织集团范围内活动而发生的内部往来外，其他内部交易均由交易双方直接清算；4.3.4 主动规避原则：各公司在经营活动中，应有意识地避开或减少代收代垫类内部往来的发生；4.3.5 及时核对原则：内部往来应按月核对，至少每季末编制调节表，双方盖章签字确认；4.4 主体除 4.7.2 所述情况外，内部往来仅可以存在于以下几种主体之间：4.4.1 总部与各地区公司之间；4.4.2 属同一地区且同一集团考核主体内的地产和物业公司之间；4.4.3 属同一地区且同一集团考核主体内的地产公司之间；4.5 资金调拨的管理4.5.1 各公司如有资金富余，只能用于归还或支付总部的内部往来，不得向不同地区或不同集团考核主体的其他公司调拨；下载后可任意编辑4.5.2 各公司如存在资金缺口，且满足以下条件：计息负债 ＞（权益及内部往来占用 ＋ 计息负债）×30%可以向总部申请划拨资金，总部在履行必要的考察并综合平衡集团资金需求之后进行资金调拨；4.5.3 同一城市内的各公司之间可以调节资金余缺，具体程序由各地区公司自行制定、操作。4.6 代收代垫款的管理4.6.1 各公司之间发生代收代垫款项，应及时通知对方，并由各公司直接清算；但由总部组织的集团范围内活动而发生的代收代垫款，仍统一通过总部与各单位挂帐清算。4.6.2 分属不同城市、不同集团考核主体的各下属公司之间发生的代收代垫款，可通过资金中心的委托收付款程序及时进行清算，不允许期末挂帐；4.7 实物买卖或提供服务的管理4.7.1 一般管理4.7.1.1 各公司之间发生实物买卖或提供服务，应直接、及时清算；...