苏 州 捷 时 报 关 代 理 有 限 公 司Suzhou Jieshi Customs Declaration Agent Co.,Ltd内部审计制度 作业指导书WI-M04捷时JS下载后可任意编辑0/0First issue 首次发放SXGYX 高月星Edition/Revision版本号/修改码Description描述Date 日期Prepared 编制Approved批准1.0 总 则1.1 为了法律规范本苏州捷时报关代理有限公司 (以下简称公司)内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本法律规范》和审计署《关于内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。1.2 内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。1.3 公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应根据本制度规定，接受内部审计监督。2.0 任务、范围与依据2.1 审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。2.2 内部审计的范围：2.2.1 年度财务计划或单位预算的执行和决算；2.2.2 财务收支、经济往来的真实性、合法性；2.2.3 内部控制制度（包括管理控制制度和内部会计控制制度）的严密程度和执行情况审查；2.2.4 对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；2.2.5 对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；2.2.6 对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；2.3 内部审计依据：2.3.1 国家法律、法规、政策。2.3.2 公司规章制度，董事会决议。2.3.3 公司经营方计、计划、目标。2.3.4 总经理根据实际情况制定的各种管理措施。3.0 审计机构的主要权限：3.1 召开本公司、部门有关审计工作会议；3.2 参加重大经济决策的可行性论证或可行性报告的事前审计；3.3 根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、月度报表和有关文件 、资料等；3.4 审核凭证、账表、决算，检查资产和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件资料；3.5 参加有关会议；3.6 对审计涉及到的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；下载后可任意编辑3.7 对正在进行的严重违反财经法规及严重损失浪费的行为，经公司领导批准，做出临时制止决定；3.8 对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司...
