增值税纳税申报实训资料VIP专享VIP免费

增值税纳税申报实训 一、增值税一般纳税人纳税申报实训 （一）实训目的 熟悉一般纳税人增值税的计算、纳税申报及缴纳等业务。 （二）实训内容 1.增值税进项税额、销项税额和应纳税额的计算； 2.增值税纳税申报表、以及增值税纳税申报表附列资料的填制。 （三）实训资料 1.企业基本情况 企业名称：江南实业有限责任公司 企业性质：国有企业 企业法定代表人：董史章 企业制单：王红 企业办税员：解生水 企业地址及电话：成都江南开发区 88 号 98754822 开户银行及账号：中国工商银行江南分理处 1901041214400125468 纳税人识别号：510104825425986 2.企业 2013 年 12 月相关业务 （1）12 月 3 日，缴纳上月的增值税48 580 元。 （2）12 月 3 日，从宏达工厂购入甲材料，价款 400 000 元，税款 68 000 元，材料已验收入库，款项由银行支付。 （3）12 月 4 日，从红星批发市场购入乙材料 100 吨，每吨3 000 元，收到增值税专用发票，价款 30 0000元，税款 51 000 元，价税合计 351 000 元。材料已验收入库，款项用支票支付，另由银行支付铁路运费(现金支票)10 000 元，取得铁路运输费用结算单据。 （4）12 月 6 日，用支票直接向三口农场收购用于生产加工的农产品一批，已验收入库。经税务机关批准 的收购凭 证 上注 明 价款为 100 000 元。 （5）12 月 8 日，向余 材加工厂（小 规 模 纳税人）购进包 装 材料一批计 500 个 ，单价为 93.6 元，取得普 通 发票注 明 价款为 46 800 元，以现金支票支付全 部 价款。 （6）12 月 10 日，收到中山 百 货 公司委 托 代销商品的代销清 单，销售 A 产品10 台 ，每台 50 000 元，增值税税率 为 17％ ，对 方 按 价款的 10％ 收取手 续 费。收到支票一张 存 入银行。 （7）12 月 11 日，首 次 购进增值税税控 系 统 专用设 备 ，取得的增值税专用发票注 明 的价款为 20 000 元，增值税额为 3 400 元，以转 账支票支付全 部 价税款。 （ 8） 12 月 12 日 ， 向 华 人 有 限 公 司 销 售 B 产 品 20 台 ， 每 台 20 000 元 ， 货 款 400 000 元 ， 税 款 68 000元 ； 同 时 随 同 产 品 一 起 售 出 包 装 箱 20 个 ， 不 含 税 价 每 个 100 元 ， 价 款 2 000 元 ， 税 款 340...