第二章货币资金习题一、单项选择题 1．下列各项中，不属于货币资金的是（）。A.银行存款 B.外埠存款C.银行本票存款 D.银行承兑汇票2．下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（）。A.职工工资和津贴.按规定发放给个人的奖金C.向个人收购农副产品的价款 D.向农业企业收购农副产品的价款3. 确定无法查明原因的定额内现金短款，经批准后应计入（）。A.其他应付款 B 管理费用C.营业外支出 D 待处理财产损益4. 支票的持票人应自出票日起（）内提示付款。A.3 天内 B5 天内C.10 天内 D15 天内5. 不单独设置“备用金”科目的小企业，内部各部门、各单位周转使用的备用金，核算科目应通过（）。A.其他货币资金 B.预付账款C.预收账款 D.其他应收款6. 采用商业承兑汇票结算方式时，需经（）承兑。A.收款人 B.付款人C.承兑申请人 D.银行7. 银行本票自出票日起，付款期限为（）。A.一个月 B.二个月C.三个月 D.一年8. 异地托收承付每笔金额的起点为（）。A.1000 元 B.10000 元C.50000 元 D.100000 元9. 若企业预付账款业务不多，为简化核算，可直接将预先支付的货款记入（）A.“应付账款”科目的借方 B.“应收账款”科目的借方C.“应付账款”科目的贷方 D.“应收账款”科目的贷方10. 按照国家《人民币银行结算账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（）办理。A.基本存款账户 B.一般存款账户C.临时存款账户 D.专用存款账户二、多项选择题1. 关于现金管理，下列说法正确的有（）。A. 在国家规定的范围内使用现金结算B. 库存限额一经确定，不得变更C. 收入的现金必须当天送存银行D. 每天下班时必须对现金进行清点E. 必须每天登记现金日记账2. 货币资金包括（）。A.硬币、纸币 B.银行活期存款C.国库券 D•本票、汇票存款3．“其他货币资金”科目可以用以核算企业的（）。A.库存现金 B.银彳丁汇票存款C.信用卡存款 D.银行本票存款4．现金日记账由出纳人员根据审核后的（）逐日逐笔序时登记。A.原始凭证 B.现金收款凭证C.现金付款凭证 D.银行收款凭证5．办理异地托收承付的款项应该是（）。A.商品交易的款项 B.代销、寄销的款项C.债权债务款项 D.因商品交易而产生的劳务供应款项6．下列行为中，不符合结算有关规定的有（）A. 用现金支付出差人员的差旅费B. 用现金支付向供销社采购的农副产品款C. 用信用卡结算 10 万元以上的商品交易款项D. 签发的支票金额超...
