下载后可任意编辑公司固产循环内控制度12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑內 部 控 制 制 度< 固 定 資 產 循 環 >文 件 管 制 等 級 : □ 管 制 文 件 □ 非 管 制文 件22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑文 件 履 歷 紀 要 頁文 件 發 行 單 位文 件 管 制 等 級管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀 錄版次修 訂 內 容核准權責編撰日期0第1 版( 新發行)32024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑總則制定目的為 促 使 本 公 司 「 內 部 控 制 」(Internal Control)之 「 固 定 資 產 循 環 」(Asset)程 序 ,能 有 所 遵 循,特 訂 定 本 文 件,俾 利 各 相關 單 位 遵 循 。適用範圍凡 本 公 司 有 關 「 內 部 控 制 」 之 「 固 定 資 產循 環 」 作 業 程 序 與 控 制 重 點,悉 依 照 本文 件 之 規 範 辦 理 。權責單位管 理 、 財 會 單 位 為 本 文 件 之 權 責 單 位,權 責 單 位 主 管 經 承 認 單 位 授 權,負 責 本文 件 之 管 制,並 確 保 依 據 本 文 件 之 規 範作 業 。固定資產循環循環圖【見】(資料 1)「固定資產循環圖」。循環作業本 循 環 之 各 項 作 業:42024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑固定資產取得作業(CA101),另訂之。固定資產異動盤點作業(CA102),另訂之。固定資產減損作業(CA103),另訂之。投保作業(CA104),另訂之。工程管制作業(CA105),另訂之。差異分析作業(CA106),另訂之。附則制修廢與頒布實施本 文 件 屬 於 管 理 文 件,經 『 經 營 會 』 審議 後,呈 請 董 事 長 核 准 承 認 後,交 由 權責 單 位 頒 布 公 告 實 施;修 訂 或 廢 止 時 亦同 。編號、版本、日期、頁次／頁數本 文 件 之 項 類 、 標 題 、 編 號 、 版 本 、 實 施日 期 、 公 司 名 稱 、 文 件 頁 次 ／ 頁 數 等 項,見 本 文 件 之 頁 首 與 頁 尾 。附件相關資料(資 料1) 「 固 定 資 產 循 環 圖 」52024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑(資料 1) 「固定資產循環圖」採購及付款循環|├--------------┬--------------┐||↓||CA105||工程管制←---------┐||||||||├--------------┘||↓||CA101CA10...
