【 会 计 电 算 化 必 备 利 器 】 常 用 会 计 科 目 编 码 表 及题 库 《报表 》部分主要公式（背下来） 科目编码科目 名称 1001 库存现金 1002 银行存款 1012 其他货币资金 1121 应收票据 1122 应收账款 1231 坏账准备 1123 预付账款 1131 应收股利 1132 应收利息 1221 其他应收款 1601 固定资产 1602 累计折旧 1603 固定资产减值准备 1701 无形资产 1702 累计摊销 1703 无形资产减值准备 2001 短期借款 2201 应付票据 2202 应付账款 2203 预收账款 2211 应付职工薪酬 2221 应交税费 2231 应付利息 2232 应付股利 2241 其他应付款 2501 长期借款 2502 应付债券 4001 实收资本（或股本） 4002 资本公积 4101 盈余公积 4103 本年利润 4104 利润分配 6001 主营业务收入 6051 其他业务收入 6401 主营业务成本 6402 其他业务成本 6403 营业税金及附加 6601 销售费用 6602 管理费用 6603 财务费用 6111 投资收益 6301 营业外收入 6711 营业外支出 6801 所得税费用 电算化147 报表部分答题指导 注意公式当中的数字、括号和引号均为半角字符（在英文输入法下输入） QM("科目编码",月 ) 指的是某个会计账户下的每月期末的余额。 一、题库中的资产负债表23 1.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 2.应收账款 取期末数即可 3.其他应收款 取期末数即可 公式：1.货币资金 B4 QM("1001",月 )+QM("1002",月 )+QM("1012",月 ) 2.应收账款 B5 QM("1122",月 ) 3.其他应收款 B6 QM("1221",月 ) 二、题库中的资产负债表17 1.无形资产 取期末数即可 公式 1.无形资产 B11 QM("1701",月 ) 三、题库中的资产负债表25 1.固定资产 取期末数即可 2 减去累计折旧 取期末数即可 3.固定资产净值=固定资产-累计折旧 由于是简表，可以不考虑固定资产减值准备。 公式：1.B8 QM("1601",月 ) 2.B9 QM("1602",月 ) 3.B10 QM("1601",月 )-QM("1602",月 ) 四、题库中资产负债表22 1.应付利息 取期末数即可 2.所有者权益合计=实收资本+资本公积+盈余公积+本年利润+利润分配 在本题中，由于只涉及到实收资本和未分配利润，所以公式可以简化为 所有者权益=实收资本+本年利润+利润分配 （资本公积和盈余公积报表中没有，可以简化不考虑 ，都写上评分不会正确） 公式 1.应付利息 D7 QM("2231",月...
