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精品文档---下载后可任意编辑現金及約當現金九十五年九 月 三 十 日九十四年九 月 三 十 日庫存現金及週轉金$18,737$18,737銀行支票及活期存款2,941,4981,572,170銀行定期存款1,200,0001,500,000銀行可轉讓定存單1,000,0002,500,000約當現金－短期票券5,191,564 9,671,198 $ 10,351,799 $ 15,262,105 截至九十五年九月底，本公司國外存款僅日本大阪 1,785 千元〔日幣6,644 千圓〕。公平價值變動列入損益之金融資產 本公司分類為指定公平價值變動列入損益之金融資產，主係開放型債券 基 金 之 投 資 ， 九 十 五 年 及 九 十 四 年 九 月 底 各 為 4,509,142 千 元 及11,363,861 千元，指定之目的主要用以消除或減少本公司借款利息及投資收益會計處理不一致。截至九十五年第三季止，指定公平價值變動列入損益之金融資產產生之淨利益〔包含處分及評價利益〕為 121,313 千元。備供出售金融資產九 十 五 年 九 月 三 十 日九 十 四 年 九 月 三 十 日流動非流動流動非流動上市〔櫃〕公司股票 Maruichi Steel Tube Ltd.$-$757,920$-$757,920 展茂光電公司-243,290-243,290 唐榮鐵工廠公司---- 台灣積體電路製造公司967,456-967,456-次順位金融債券－合庫商業銀行公司250,520-250,700-備抵評價3,176,017 1,299,514 - - $4,393,993 $2,300,724 $1,218,156 $1,001,210 唐榮鐵工廠公司股票於九十五年七月上櫃掛牌買賣，是以將其以本钱衡 量 之 金 融 資 產 － 非 流 動 改 列 為 備 供 出 售 金 融 資 產 － 非 流 動 ， 並 認 列612,144 千元之金融商品未實現利益。 上項金融資產以九十五年九月三十日公平價值衡量之未實現利益為537,176 千元。 本公司為投資 Maruichi Steel Tube Ltd.而舉借約同額之外幣長期借款，藉以規避匯率變動風險〔附註十六及二十六〕。應收票據及帳款精品文档---下载后可任意编辑 本公司賖銷產生之應收帳款，業與兆豐國際商業銀行〔原為中國國際商業銀行，與交通銀行合併成立兆豐國際商業銀行〕與臺灣銀行簽訂無追索權之「應收帳款承購約定書」，銀行承購額度分別為億元及 25 億元。依據合約，本公司於出貨予客戶後，即產生應收帳款移轉銀行之效力，雙方並依約於次一銀行營業日完成相關手續。 本公司另與兆豐票券金融公司〔原中興票券金融公司〕簽訂「交易性商業本票買入合約」，額度 25 億元。客...