企业所得税年度纳税申报表
填报说明一、使用对象及报送时间 使用对象：实行查帐征收方式的企业所得税纳税人
报送时间要求：年度终了后四个月内
纳税人发生解散、破产、撤销情形 ，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报
纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起 60 日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报
二、表头工程“税款所属期间〞：一般填报公历某年 1 月 1 日至 12 月 31 日；纳税人年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年 12 月 31 日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报至实际停业或法院裁定并宣告破产之日，并按
企业所得税汇算清缴管理方法
(国税发[2024]200 号)的规定进行纳税申报
1、“纳税人识别号〞：填报税务机关统一核发的税务登记证号码
2、“纳税人名称〞：填报税务登记证所载纳税人的全称
三、表间结构及与附表的勾稽关系1、第 1 行＝附表一〔1〕第 1 行或附表一〔2〕第 1 行或附表一〔3〕第 3至 7 行合计
2、第 2 行＝附表三第 4 列第 17 行
3、第 3 行＝附表三第 6 列第 17 行
4、第 5 行＝附表一〔1〕第 16 行或附表一〔2〕第 16 行或附表一〔3〕第10 行和第 11 行合计
5、第 7 行＝附表二〔1〕第 1 行或附表二〔2〕第 1 行
6、第 9 行＝附表二〔1〕第 29 行或附表二〔2〕第 39 行
7、第 10 行＝附表三第 9 列第 17 行
8、第 11 行＝附表二〔1〕第 17 行或附表二〔2〕第 26 行或附表二〔3〕第 14 行
9、第 14 行＝附表四第 41 行
10、第 15 行＝附表五第 21 行
11、第 16 行=第 13+14-15 行
11、第 17 行＝附表六第 10
