临清清源水务有限公司资金管理规定第一章 总 则第一条 为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率,强化资金支出的预算，有效控制公司成本费用和资金风险，结合清源公司实际制定本办法。第二条 本办法依据会计法、公司法、企业会计准则及公司有关管理规定制定。第二章 资金支出分类第三条 根据资金支出的性质，将资金支出分以下几类：1、日常性费用支出：办公用品、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费，其他.2、经营采购支出：主要指为生产、销售进行的设备、物资采购.3、职工薪酬支出:工资、奖金、津贴、福利费等。4、税费支出：公司应上交的各项税费、规费等.5、固定资产、在建工程等长期购置支出.6、对外长短期投资支出。7、非经营性资金往来支出.8、其他支出.第三章 资金支出的预算管理第四条 为进一步提高财务核算的准确性、科学性,加强开支的管理和控制，能够有计划使用和调度资金，使资金发挥最大效应,清源公司必须按年度、季度及月度编制总预算，报公司董事会,根据审批程序审批后执行。第五条 清源公司总预算分经营效益预算（分解为收入预算、成本预算、费用预算、营业外收支预算和税费预算、利润预算）和资金收支预算(分解为经营性收支预算、固定资产建设和购置预算、长期投资预算和筹资预算).第六条 清源公司年度预算于每年 1 月底前,上报公司董事会审批，由董事长签批后执行。第七条 日常经营性管理费用预算，在清源公司年度总预算的范围内必须按月份编制月度预算.月度预算由清源公司总经理审核批准后执行。第八条 经营采购支出预算分生产性采购支出预算和项目采购支出预算,生产性采购支出预算在清源公司总预算的范围内，必须按月编制月度预算。月度预算报总经理批准后执行。项目采购支出预算按签订的相关合同编制专项预算，专项预算支出报总经理复核后执行.第九条 职工薪酬支出必须制定月度、年度预算计划，其中年度计划须报公司董事会批准.月度计划须报公司总经理批准。第十条 由于公司内外部环境发生变化及不可控因素造成年度总预算及月度预算以外的新增支出,必须先编制预算,报董事长签批后执行.第四章 资金支出原则、依据第十一条 资金支付的原则1、坚持预算管理原则，根据公司董事会审批同意的年度预算,由公司财务部门制定月度预算，报公司财务总监审批，董事会审核后，进行预算控制与管理。2、优先保证安全生产及重点项目资金的原则.3、支付凭证符合财务要求的原则。第十二条 资...
