社会保险基金内控执行有关情况检查表检查项目检查内容检查方法检查结果养老保险支付控制职工养老保险待遇支付业务是否划分为初审、复核、审批和支付 4 个基本环节;初审和复核环节是否不为同一人；支付环节是否由财务部门负责人负责，并与初审、复核、审批环节不为同一人;对于复核环节未通过业务,是否返回初审环节更正后重新进入业务支付流程。步骤：1．从系统后台提取 2024年退休人员中养老金待遇水平最高 5 笔业务；2 ．提取这 5 笔业务的档案材料；3．对比检查内容，逐笔查看档案材料的记载与签章痕迹;4．从操作系统前台进入，对比检查内容，逐笔查看系统数据与操作痕迹。职工养老保险是否执行社会保险待遇领取资格认证制度，按规定定期审 核 待 遇 享 受 人 员 资格。步骤:1．从系统后台统计现有退休人员人数；2．提取 2024 年度待遇领取资格认证的资料，查看认证量与退休人数（减去 2024 年办理的退休人数）是否相符；3．提取 5 笔认证资料，查看签章等要素是否完整。职工养老保险社保信息管理系统中手工调整个人账户余额或补记个人账户依据是否齐全、审批程序是否法律规范。步骤：1．从系统后台提取 2024年手工调整个人账户金额最大的5 笔业务;2．提取每笔调整业务对应的档案材料；3．对比检查内容，逐笔查看档案材料的记载与签章痕迹；4．从操作系统前台进入,对比检查内容，逐笔查看系统数据与操作痕迹。检查项目检查内容检查方法检查结果养老保险支付控制职工养老保险补缴依据是否齐全、审批程序是否法律规范。步骤：1．从系统后台提取 2024年补缴年限最长的 5 笔业务;2．提取每笔补缴业务对应的档案材料；3．对比检查内容，逐笔查看档案材料的记载与签章痕迹;4．从操作系统前台进入，对比检查内容，逐笔查看系统数据与操作痕迹.职工养老保险是否存在通过社会保险关系先转入后转出方式伪造和掩盖虚假接续缴费年限行为.步骤:1．从系统后台提取 2024 年社保关系转入后同年又转出的业务,业务量大于 5 笔的,随机抽取 5笔业务；2．提取所抽取每笔业务对应的档案材料；3．所抽取业务中，有在转入后办理补缴再转出的，首先检查补缴业务的合规性;4．对比检查内容，逐笔查看档案材料的记载与签章痕迹；5．从操作系统前台进入，对比检查内容，逐笔查看系统数据与操作痕迹。城乡居民社会养老保险是否按规定在街道（乡镇）开展待遇领取资格公示工作。步骤：1．现场检查公示场所，查验公示的人数;2．调取系统数据，查验...
