湖北省高等教育自学考试大纲课程名称：国际税法 课程代码：0252目 录第一章 绪论第一节 国际税法的产生和进展第二节 国际税法的概念和国际税收法律体系第三节 国际税法的宗旨和原则第四节 国际税法与国际税法学第二章 税收管辖权第一节 税收管辖权概述第二节 属人性质的税收管辖权第三节 属地性质的税收管辖权第三章 中国个人所得税法律制度第一节 个人所得税制概述第二节 个人所得税的纳税人及其纳税义务范围第三节 个人所得税的征税对象与税率第四节 应税所得额的确定第五节 应纳税额的计算第六节 个人所得税的征收管理第四章 中国涉外企业所得税法律制度第一节 涉外企业所得税制概述第二节 涉外企业所得税的纳税人与纳税义务范围第三节 应税所得额的确定第四节 资产的税务处理第五节 涉外企业所得税税率与税收优惠第六节 应纳所得税额的计算与征收第五章 国际重复征税第一节 国际重复征税产生的原因——国家税收管辖权冲突第二节 国际重复征税的概念范围第三节 国际重复征税的危害第六章 国际税收协定第一节 国际税收协定概述第二节 避开双重征税协定的主要内容第三节 避开双重征税协定的解释第四节 避开双重征税协定与国内税法的关系第七章 跨国营业所得征税的协调第一节 跨国营业所得征税的协调的基本原则第二节 常设机构的概念和范围第三节 可归属于常设机构的利润范围的确定第四节 常设机构应税所得数额的确定第五节 常设机构原则的例外——对国际运输利润征税权的分配第八章 跨国劳务所得征税的协调第一节 跨国独立劳务所得的征税权协调第二节 跨国非独立劳务所得的课税协调第三节 有关特定人员的跨国劳务所得的征税协调第九章 跨国投资所得征税的协调第一节 概述第二节 来源国对跨国投资所得的课税范围第十章 跨国不动产所得、财产收益和财产价值征税的协调第一节 跨国不动产所得征税的协调第二节 跨国财产收益征税的协调第三节 跨国财产价值的征税协调第十一章 消除国际重复征税的方法第一节概述第二节免税法第三节抵免法与抵免限额第四节直接抵免方法第五节间接抵免方法第六节税收饶让抵免第十二章 所得税的国际偷漏税和避税及其法律管制第一节国际偷漏税与避税概述第二节国际偷漏税的主要方式和各国的法律管制第三节国际避税的主要方式和各国的法律管制第四节转移定价及其法律管制第五节防止国际偷漏税和避税的国际合作第十三章 国际税务争议的解决第一节国际税务争议概述第二...
