反洗钱案例分析案例一[案情]1999-2000 年，某等 3 人分别在沿海 A 市几家商业银行开立了 10 余个结算账户，这些账户在不到半年的时间，先后有大笔资金出入。这些资金主要来源于三个方面：（1）退税资金。资金从国库转入某单位账户，然后经过多次转账汇入上述账户。（2）由进出口企业转入的资金。这些进出口企业的资金经过多次转账汇入上述账户。（3）由转入的资金。资金从 B 银行转入境，结汇后，经多次转账汇入上述账户。这些资金在上述账户集中后，在很短的时间，又大量地汇往某边境地 10余个个人账户，资金汇入后，次日马上全部提现。[点评]经调查，此案中所涉与的银行结算账户和支付交易具有下列可疑特征：1.经与工商行政机关与公安机关核实，客户的身份资料均为虚假。2.不同客户的账户交易支付凭证上的笔迹为同一人，预留银行印鉴卡上的个人也大都一致，即这些账户的真实所有人可能为同一人。3.账户的资金发生额大，但余额很小，资金大进大出，周转迅速。4.资金周转环节多、速度快，上、下游企业之间明显不相关。5.资金大多来源于国库、境外与进出口贸易企业，上账不停留。6.资金大规模流往边境地区。7.账户的开户时间都很短，且频繁开、销户。这是一起以骗税为上游犯罪的洗钱案件。犯罪分子在骗税成功后，采纳了一系列复杂的转账交易模糊资金来源，最后通过支取现金，切断追查线索，化为个人所有。案例二[案情]C 银行报告了一个可疑交易信息：这家银行发现一个新客户常常性地收取来自外地的个人汇款，资金交易量非常大。经核实，这是一家书店，外地的个人汇款主要用来买书的。但继续查证后银行发现，这家客户只有一个店员，一个兼职会计，真正的法定代表人始终没有出现过。而且，这家书店规模很小，平常顾客很少，其资金交易量远远超过其正常经营规模。[点评]对于银行，应在以下几方面引起注意：1.大量存现是洗钱者洗钱的第一步，因此，银行对存入现金行为进行重点关注和审查，这是反洗钱的第一步。2.在现金交易被监测的情况下，洗钱者往往把大量的现金由不同的人分次分批存入银行，然后再通过转账的方式集中起来。3.客户频繁地收取个人汇款，交易量明显超过其经营规模，资金收付频率与金额与企业经营规模明显不符。4.银行在识别的时候，应切实遵循“了解你的客户”的原则，做好实地调查。只有这样，才能准确掌握客户的经营特点，发现异常的资金流动。接银行报告后，警察调查发现，这是一个盗版集团开立的书店，其主要用途就是用...
