某有限责任公司绩效考核管理办法为了不断完善公司治理结构，建立健全内部控制机制，加强企业监管，推动企业精细化管理的步伐，正确处理所有者与经营者的关系，调整分配关系，更加合理处理各方利益，调动广大员工参与企业经营管理的积极性，提高管理水平，使企业经济效益最大化，特制定本办法。第一条 绩效考核标准的确定（根据考核数对标准收入、成本、工资薪酬进行调整）一、经营人员编制和标准工资薪酬（可分为包含和部包含预留绩效工资 )表一： 2012 年各分公司经营人员编制和标准工资薪酬一览表项目一分公司二分公司三分公司四分公司五分公司备注标准工资薪酬300280260270360（不含绩效）第一条 绩效考核标准的确定二、标准营业收入及人力成本率 （详见表二） 表二：各分公司标准营业收入及人力成本率一览表项目一分公司二分公司三分公司四分公司五分公司备注标准营业收入3,6003,2002,8003,0004,6802011 年预算修正数标准工资薪酬3002802602703602012 年预算数（不含绩效）标准人力成本率0.08330.08750.09290.09000.0769 第一条 绩效考核标准的确定三、标准营业成本及人力成本对毛利的贡献 表三：各分公司标准营业成本及人力成本对毛利的贡献一览表 项目一分公司二分公司三分公司四分公司五分公司备注标准营业收入3,6003,2002,800300046802011 年预算修正数标准营业成本1260115299410051497.62011 年预算修正数标准毛利额23402048180619953182.4 标准工资薪酬3602802602703602012 年预算数 （不含绩效）标准人力成本 0.08330.08750.09290.09000.0769 对毛利的贡献第二条 绩效工资薪酬总额的确定一、营业收入增长实现的本期超产绩效额 1 、标准人力成本率 = 标准工资薪酬 / 标准营业收入 2 、实际人力成本率 = 实际工资薪酬总额 / 实际营业收入 3 、超产绩效总额 = （标准人力成本率 - 实际人力成本率） * 实际营业收入第二条 绩效工资薪酬总额的确定二、经济价值增加（毛利额）实现的本期超利绩效额1 、标准毛利额 = 标准营业收入 - 标准营业成本2 、标准人力成本对毛利额的贡献额= 标准工资薪酬总额 / 标准毛利额3 、标准人力成本生产率 =1 / 人力成本对毛利的贡献额4 、预期的经济价值 = （标准人力成本生产率 -1 ） * 实际工资薪酬总额第二条 绩效工资薪酬总额的确定 公式推导： a 、代表营业收入总额 b 、代表营业成本总额 c 、代表工资薪酬总额 ( ...
