学校内部控制基础性评价报告 根据教育部财务司《关于报送教育审计工作总结的通知》要求，现将学校贯彻落实教育部办公厅印发的《关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》要求，以及全年审计工作完成情况报告如下： 201X 年，学校内部审计根据教育部制定的教育审计基本思路开展工作，取得了一定成效，在完善内控制度建设，法律规范财务管理，提高资金使用效益等方面，发挥了内部审计所具有的预防、揭示和抵御的”免疫”功能。一年来，学校内审部门共接手各类审计事项 131 项，已完成 119 项，审计资金总额 41,743 万元。其中，校级财务预算执行审计调查 1 项;经济责任审计 4 项，审计金额 21,087万元;大型建设项目前期工程预算审核 20 项，审核金额 7,409 万元;基建工程跟踪审计 3 项，审计金额 8,058 万元;修缮工程竣工结算审计 74 项，审计金额 5,073 万元;科研项目结项审签 12 项，审签金额116 万元;其他有关经济事项审计 5 项。参加各类项目招投标 109 次。共提交审计报告 79 份，签发审计意见 217 份，提出审计整改建议 17条，为学校减少不合理资金支出 3,223 万元。 一、构建”三位一体”的内审工作格局，提升内审质量和效益 学校内审部门构建以预算执行审计为统领、经济责任审计为抓手、工程建设审计为重点的”三位一体”内部审计工作格局，科学合理安排内审业务，切实履行好内部审计监督和服务职能。 (一)开展校级财务预算执行审计调查，促进法律规范管理 根据教育部《关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》(教财[2025]12 号)的有关工作要求，审计处对学校 2025 年 1-10 月份财务预算执行情况进行了事中审计调查，目的在于增强预算执行的约束力，促进预算法律规范管理。审计调查过程中，重点关注了预算收支总体执行情况，并对近三年有关经费的开支情况进行了统计调查分析。调查结果显示，截至 10 月底学校财务预算总体执行情况比较好。 (二)深化领导干部任期经济责任审计，明确经济责任 1.完善经济责任审计工作程序 经济责任审计是一项政策性、业务性、程序性较强的工作，审计处在总结以往经验的基础上，进一步法律规范执业标准，完善审计程序，做到审计事项公开透明。一是实施审前公告。公告期间，教职工可就被审计人履行经济责任的有关事项，通过信息平台、信件、电话、面谈等方式，向组织部、纪检监察处、审计处反映问题。此举增强了经济责任审计工作的透明度和群众参...
