货币资金管理制度目的：为了加强医院货币资金的管理，法律规范各医院的管理行为，提高资金管理的安全性，特制订本制度。相关概念：1、 货币资金是指各医院所掌握的库存现金、银行存款。2、 银行存款是指企业存入银行的各种存款。银行存款主要通过签发支票、汇票、银行本票、委托收款、汇兑、托收承付等方式进行日常经营结算。支票分为现金支票、转账支票两种。支票由出纳员专人负责。职责：各医院出纳员负责货币资金的日常管理、记录、核对、登记日记账，上报资金（现金、银行存款）日报表。要求：1、各公司有关货币资金的收付、保管、移转事务应由出纳办理。2、各公司货币资金的收支严格执行《资金管理制度》，原则上任何医院不得坐支。3、各医院不准以任何借挪用现金，不准白条抵帐，不准套取现金，不准公款私存。4、各公司的货币资金由会计负责定期抽查盘点、并出具库存现金盘点表，经出纳、会计签字留存备查。5、各医院财务章必须由会计保管，名章、支票、票据由出纳人员（或授权人）保管。即各医院必须做到票、章分离。现金收付：1、 出纳应根据签批后的单据办理收付业务。营业收入由业务部门指定专人办理收款业务除外。2、 付款时，必须收取发票或收据及有关领导签批单手续齐全后方能付款，付款后须在付款单上加盖“现金付讫”章。3、 除薪金、个人劳务、劳保、福利、差旅费、借款、内部 报 销 、 对 外 付 款 在 10 元 以 下 （ 各 公 司 根 据 具 体 情况可自定标准）的小额款项外，一律出具转帐支票，特别情况，须经所属医院总经理批准方可执行。4、 出纳收款时应开具发票或收据。收入现金存入银行，取得银行盖章的现金缴款单后，方得视为收讫；收入支票发生退票时，开出支票如尚未交付收款人，不得视为“付讫”。5、 医院员工因业务需要借用现金，需填写《借款单》，按公司借款制度审批后借用，并在规定期限内报帐，如超过报帐期限则在当月工资中扣还。6、 对于不符合手续的单据，出纳有权拒绝付款。银行存款：1、各公司出纳员根据日常经营需要，自行到开户银行领购支票，其他结算方式需要具体业务发生时进行办理。2、各公司出纳员根据医院会计审核、总经理批准的《银行付款凭单》将支票按批准金额封头填写金额、日期、用途、加盖印章（会同会计预留银行印鉴）、领用人在支票存根上签字，同时在支票领用登记簿上签字后出票。3、支票付款后，出纳员登记银行日记帐，并于当日将支票存根、经领导签批的单据、...
