货币资金管理制度目的：为了加强医院货币资金的管理，法律规范各医院的管理行为，提高资金管理的安全性，特制订本制度
相关概念：1、 货币资金是指各医院所掌握的库存现金、银行存款
2、 银行存款是指企业存入银行的各种存款
银行存款主要通过签发支票、汇票、银行本票、委托收款、汇兑、托收承付等方式进行日常经营结算
支票分为现金支票、转账支票两种
支票由出纳员专人负责
职责：各医院出纳员负责货币资金的日常管理、记录、核对、登记日记账，上报资金（现金、银行存款）日报表
要求：1、各公司有关货币资金的收付、保管、移转事务应由出纳办理
2、各公司货币资金的收支严格执行《资金管理制度》，原则上任何医院不得坐支
3、各医院不准以任何借挪用现金，不准白条抵帐，不准套取现金，不准公款私存
4、各公司的货币资金由会计负责定期抽查盘点、并出具库存现金盘点表，经出纳、会计签字留存备查
5、各医院财务章必须由会计保管，名章、支票、票据由出纳人员（或授权人）保管
即各医院必须做到票、章分离
现金收付：1、 出纳应根据签批后的单据办理收付业务
营业收入由业务部门指定专人办理收款业务除外
2、 付款时，必须收取发票或收据及有关领导签批单手续齐全后方能付款，付款后须在付款单上加盖“现金付讫”章
3、 除薪金、个人劳务、劳保、福利、差旅费、借款、内部 报 销 、 对 外 付 款 在 10 元 以 下 （ 各 公 司 根 据 具 体 情况可自定标准）的小额款项外，一律出具转帐支票，特别情况，须经所属医院总经理批准方可执行
4、 出纳收款时应开具发票或收据
收入现金存入银行，取得银行盖章的现金缴款单后，方得视为收讫；收入支票发生退票时，开出支票如尚未交付收款人，不得视为“付讫”
5、 医院员工因业务需要借用现金，需填写《借款单》，按公司借款制度审批后借用，并在规定期限内报帐，如超过报帐期限则在当月工资中扣还
6、 对于不
