共创实业集团内部审计制度世纪纵横（北京）管理咨询公司二零零七年七月目 录第一章 总 则....................................................................................................................................3第二章 机构设置及职责.................................................................................................................3第三章 审计范畴和权限.................................................................................................................3第四章 审计程序.............................................................................................................................4第五章 审计人员.............................................................................................................................6第六章 附 则....................................................................................................................................6第一章 总 则第一条 为了加强共创集团（以下简称集团)内部管理和审计监督，维护集团公司合法权益，保障企业经营活动健康进展，特制定本制度. 第二条 集团公司总部、子公司依照本规定接受审计监督。 第二章 机构设置及职责 第三条 集团公司总部设立内控部，负责对集团公司总部、子公司进行审计。 第四条 集团公司内部审计工作，在董事会的直接领导下独立开展。 第五条 集团公司内控部代表集团公司实行审计监督。其职责是： (一）根据有关法律、法规和集团公司的要求，起草内部审计法规、制度等； （二）制订年度和季度审计实施计划； (三）负责组织实施内部审计，并向董事会报告审计结果； （四）指导、监督有关单位建立健全内部审计机构，配备内部审计人员； （五）负责集团公司及所属子公司内部审计机构的业务指导和管理工作； （六）负责审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论讨论等； （七）协助外部审计机构对集团公司的审计工作； （八）完成领导交办的其他审计事项。第三章 审计范畴和权限 第六条 内审工作在董事会的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及集团公司的有关规章制度,对集团公司有关职能机构、子公司的财务收支和经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对集团公司负责报告工作. 第七条...
