出纳工作内容及流程VIP专享

出纳员工作内容及流程（一） 出纳收付程序与法律规范1、 资金收入的一程序（1）清楚收入一来源和金额.出纳员在收到一笔资金之前，应当清地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理.其基本业务如下:① 确定收款金额.如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定。② 明确付款人。出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。③ 收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。④ 收回代垫、代付及其他应收、其他应付款.出纳员应当根据账务记录确认其收款额是否相符，具体包括半单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。（2）清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后,进清点核对。① 现金清点.现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特别问题，应由经办人负责.出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责。② 银行核实。银行结算收入应由出纳员与银行核对,如为电话询问或电话银行查询，只能作为参考.在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。③ 清点核对无误后。按规定开具发票或内部使用的收据。如收入金额较大的，应及时上报有关领导,便于资金的安排调度，手续完毕后,在有关收款依据上加“收讫”或“现金收讫”或“银行收讫"章。④ 假如清点核对并开出单据后，才发现现金短缺或假钞，应由出纳员负责.2、 资金支出的一般程序.（1）明确资金支出来的金额和用途。① 出纳员每支付一笔资金时，一定要清楚知道所需支付的具体金额，然后进行合理安排.② 明确收款人。出纳员必须严格按合同、发票或有关依据上记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具收款人的证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。③ 明确付款用途。对于不符合财务规定的付款应当坚决给予抵制，并向上级领导汇报，行使出纳员的工作权力，用途不明的,出纳员可以拒付。若支付无批准的借款或其他付款业务而引出的问题,由出纳员负责。（2）付款审核。① 由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并应付款事项的真实性和准确性负责。② 有关证明人签章.经办人的付款用途中.涉及实物的，应当由仓库保管员或实物负责人签收:涉...