出纳的工作流程及细则出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发等,其主要工作内容可分为：日常事务、票据管理、报销工作、工资核算及发放、订货的核查与登记.一、日常事务1、现金管理1.1 工作中涉及到现金收付的，要当面点清金额，多付或少付金额，由责任人负责。一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或支票.1.2 出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得坐支现金、不得白条抵库，妥善保管现金，收支现金必须做到一事一清。1.3 除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票及现金等,均需及时存入银行。(具体操作参考公司《现金管理制度》执行）2、现金日记账、银行存款日记帐的登记:2.1 根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额.银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额.2.2 月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”，及时填报资金收入及支出明细表。2.3 每项登记都要有可靠的依据，登记详细,每日盘存现金及银行存款，做到账实相符，日清月结。(具体操作参考公司《货币资金管理制度》执行）3、销售统计表格的核对及整理3.1 出纳根据物流主管每周五交给的销售统计表核对销售情况（包括检查签收单与报表是否相符,产品线、负责人、区域是否正确)，并将发票号码登记到表格中。3。2 每周根据银行回款单据及时销账，做好医院及经销商未回款的记录。编制资金情况登记表以及厂家指标完成情况表。4、增值税的抄报税每月 5 号之前完成增值税的抄报税工作。出纳首先在自己的电脑上完成抄税工作,打印好相应月份的汇总表，并在规定日期内将数据报送到税务局。5、进项发票的认证月底前出纳将本月需抵扣的发票交由会计师事务所代为认证，并将认证好的发票装订成册后交回会计处。（进项发票的认证期为 180 天)6、押金、保证金的回顾支付的押金、保证金请及时取回收条或收据，对于不能立即结清的款项请于每周一与相关人员进行回顾,明确不能及时收回的原因并经相关负责人签字.可以收回的保证金请出纳及时办理退回的相关手续.7、公司汽车用油情况的登记7。1 根据行政部上交给的加油小票登记用油情况,加油小票请连续登记,中间若有短缺请相关人员负责赔偿短缺金额。7.2 用完的油费及时通知相关人员开回增值税发票。7。3 对于没有用完的油卡,不允许相关...
