山东省担保机构信用评级实施方案山东省中小企业办公室2006年8月目录一、担保机构信用评级基本思路............................................................3二、担保机构信用评级基本要素............................................................3三、担保机构信用评级指标体系............................................................4四、担保机构信用评级符号及定义........................................................5五、担保机构信用评级流程....................................................................6六、级别发布与跟踪评级........................................................................7附件1担保机构信用评级资料清单........................................................7附件2担保机构信用评级报告（样本）................................................7一、担保机构信用评级基本思路担保机构信用评级是否科学、合理、公正、权威直接决定着担保机构信用评级的社会公信度。我们参与山东省担保机构信用评级的基本思路是，按照《中国人民银行信用评级管理指导意见》（银发[2006]95号）及山东省担保协会等有关部门的统一部署和具体要求，从现阶段山东省担保机构的现实状况出发，发挥评级机构的专业化优势，通过市场化运作，与有关各方密切配合，共同推进山东省担保机构信用评级工作逐步建立和完善适应市场经济发展要求的、符合国际惯例和山东省具体实际的担保机构信用体系，实现政府决策部门对担保机构的有效监管和担保行业的健康发展，进而缓解中小企业融资难现象并推动山东省经济的发展。二、担保机构信用评级基本要素担保机构的信用评级，是通过对担保机构的风险管理能力和财务实力的综合评估，从而对担保机构的偿付能力和信用风险做出评价。担保机构信用评级考虑的基本要素主要有以下几方面。1、经营环境主要包括宏观和地区经济环境、行业发展状况、行业监管、政府政策与支持。2、管理风险主要包括法人治理结构、管理层与专业人员等人力资本、内部管理和运营体制。3、担保业务风险管理主要包括担保策略与原则，担保业务的风险管理制度和程序，信用风险的识别、控制与实际运作。4、担保资产质量包括担保资产信用风险、集中程度、关联担保风险，并根据各方面的情况对未来的担保风险进行预测。5、担保资本来源与担保资金运作风险包括担保资本补偿与增长机制，担保资金运作规则与风险控制，担保资金流动性、安全性和盈利性等。6、偿债能力与资本充足性包括资本充足率、货币资本充足率、流动性等。三、担保机构信用评级指标体系担保机构信用评级指标体系由经营环境、管理风险、担保业务风险管理、担保资产质量、担保资金运作风险与资本充足性等六部分构成。虽然指标体系的建立对担保机构信用分析有很大的帮助，但不能根据任何一个或几个指标就确定出信用级别，信用评级是在定量分析和定性分析基础上，依赖专家判断的结果。主要定量指标及公式如下。（一）担保组合质量1、担保责任余额＝总担保额-再担保额2、同一客户担保责任余额＝同期同一客户多项担保余额之和3、客户集中度＝前五名最大担保客户担保余额/全部担保责任余额4、行业集中度＝单个行业担保责任余额/全部担保责任余额（二）担保风险管理1、担保违约率＝（同期）担保违约额/（同期）已解除担保额×100％2、担保代偿率＝（同期）代偿支出/（同期）已解除担保额×100％3、代偿回收率＝累计已回收代偿金额/累计已发生代偿支出×100％（三）收益合理性1、担保业务收入比重＝（同期）担保业务收入/（同期）总收入×100％2、担保业务收益率＝（同期）担保业务收益/（同期）对应担保金额×100％（四）担保资金运作与资本充足性1、担保放大比例＝担保责任余额/注册资本2、现金类资产担保放大倍数＝担保责任余额/现金类资产3、流动资产比例＝（现金+短期投资）/总资产×100％4、硬资本充足率＝硬资本/表内外资产风险值5、现金类资产＝货币资金+存出保证金+债券等流动性强的短期投资-存入担保保证金6、硬资本＝所有者权益+风险准备金+未确认担保收入+分期收...
