山东省会计电算化实务题2VIP免费

第1页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共6页某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001现金借52561002银行存款借2338921131应收账款借81468113101应收账款－Ｅ公司借26280113102应收账款－Ｆ公司借551881133其他应收款借10512113301其他应收款－张三借10512113302其它应收款－Ｅ公司借1151预付账款借1201物资采购借120101物资采购－甲材料借120102物资采购－乙材料借1211原材料借226008121101原材料－甲材料借149796100121102原材料－乙材料借762128001243库存商品借614952124301库存商品－Ａ产品借218124600124302库存产品－Ｂ产品借3968286001301待摊费用借499321401长期股权投资借155052140101长期股权投资－股票投资借1550521501固定资产借12772081502累计折旧贷5466241901长期待摊费用借1576801911待处理财产损溢借2101短期借款贷1445402111应付票据贷1024922121应付账款贷107748212101应付账款－丙单位贷23652212102应付账款－丁单位贷840962131预收账款贷73584213101预收账款－Ｆ公司贷735842151应付工资贷2153应付福利费贷315362161应付股利贷289082171应交税金贷13140217101应交税金－应交增值税贷21710101应交税金－应交增值税－进项税额贷21710105应交税金－应交增值税－销项税额贷217106应交税金－应交所得税贷13140第2页共6页第1页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共6页2181其他应付款贷525602191预提费用贷289082301长期借款贷4756683101股本贷9933843111资本公积贷42048311107资本公积－其他资本公积贷420483121盈余公积贷170820312101盈余公积－法定盈余公积贷170820312103盈余公积－法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配－提取法定盈余公积贷314103利润分配－提取法定公益金贷314110利润分配－应付普通股股利贷314115利润分配－未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本－Ａ产品借410102生产成本－Ｂ产品借4105制造费用借5101主营业务收入借510101主营业务收入－Ａ产品借510102主营业务收入－Ｂ产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借540101主营业务成本－Ａ产品借540102主营业务成本－Ｂ产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管理费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”。二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1.计提本月折旧费，其中车间用固定资产702400元,月折旧率6‰,厂部用固定资产574808元,月折旧率5‰。借:制造费用4214.4管理费用2874.04贷:累计折旧7088.442.以现金26元,支付A产品销售搬运费。第3页共6页第2页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共6页借:营业费用26贷:现金263.领用甲材料60吨,其中生产A产品耗用24吨,生产B产品耗用18吨,车间一般耗用9吨,厂部一般耗用3吨,销售过程耗用6吨,期初库存甲材料的单位成本为1497.96元／吨。借:生产成本－Ａ产品35951.04生产成本－Ｂ产品26963.28制造费用13481.64营业费用8987.76管理费用4493.88贷:原材料－甲材料89877.64.领用乙材料280吨,其中生产A产品耗用140吨,生产B产品耗用84吨,车间一般耗用28吨,厂部一般耗用14吨,销售过程耗用14吨,期初库存乙材料的单位成本为95.26元／吨。借:生产成本－Ａ产品13336.4生产成本－Ｂ产品8001.84制造费用2667.28营业费用1333.64管理费用1333.64贷:原材料－乙材料26672.85.厂部管理人员张三出差归来，报销差旅费10512元，前预借10512元。借:管理费用10512贷:其他应收款－张三105126.出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金47616元,存入银行。借:银行存款47616贷:预收账款－Ｆ公司476167.出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。借:预收账款－Ｆ公司7936贷:其他业务收入79368.销售给E公司A产品150件,每件售价600元,增值税专用发票载明货款90000元,增值税为15300元,货款暂欠。...