excel在财务管理中的应用VIP专享VIP免费

浙江财经大学东方学院实验报告Excel在财务管理中的实际运用学生姓名朱怡指导教师许诺分院会计分院专业名称12ACA班级12ACA2班学号122010021912015年6月18日2Excel在财务管理中的实际运用摘要：随着经济环境的变化以及经济改革的不断深化,企业对会计提出了更高的要求,即由核算型变为管理型或决策支持型,要实现这种转变,就要求财务管理人员能够利用有关工具对复杂的经营问题,进行预测、决策和分析。Excel软件隐藏着强大的运算、分析、处理表格和数据等功能,通过掌握公式和函数的综合使用、外部数据的处理、数据的假设分析、财务预测等等及它们的使用技巧，使得实务工作中的财务人员在面对纷繁复杂的数据时，只需要几个按钮和几个键，就可以很方便的进行信息整合、统计分析和预测分析等，让各种财务管理与分析中的实际问题变得方便和简单。关键词：财务管理；工具；信息整合；预测分析一、引言财务管理(FinancialManagement)是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。也就是说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。MicrosoftExcel是微软公司的办公软件Microsoftoffice的组件之一，是由Microsoft为Windows和AppleMacintosh操作系统的电脑而编写和运行的一款试算表软件。由于excel软件具有智能化的计算和数据管理能力，可以从各个维度、各个层次进行数据的计算、分析管理、组织，生成图表，图形及其他材料，并且与各种文字处理软件、图形处理软件、数据库管理软件共享数据等优势功能，所以在实际过程中将excel运用到财务管理工作上，以至于更好地利用复杂繁多的财务管理相关数据，从而简化工作人员的工作。二、Excel在财务管理中的运用3（一）利用Excel进行本量利分析本量利分析（简称为CVP分析)是成本—业务量—利润关系分析的简称，是指在变动成本计算模式的基础上，以数学化的会计模型与图式来揭示固定成本、变动成本、销售量、单价、销售额、利润等变量之间的内在规律性联系，为会计预测、决策和规划提供必要的财务信息的一种定量分析方法①。本量利关系的基本公式为：营业利润=销售收入－总成本=销售收入－变动成本－固定成本=单价*销售量-单位变动成本*销售量-固定成本=（单价-单位变动成本）*销售量-固定成本了解了本量利分析的基本原理，下面就利用Excel进行几个具体的本量利分析。1．单一产品保本量和保利量分析PLM公司为生产座板的小型公司。该公司的负责人对市场进行调查后得出下列信息，见表1。要求：（1）计算每只座板的单位变动成本。（2）计算座板的固定成本总额。（3）根据单价和单位变动成本计算单位贡献边际（4）保本时的作业量。（5）实现目标利润的销售量。表1公司产品资料表单位：元变动单位成本（每只座板）：直接材料50直接人工30变动性制造费用9变动性销售和管理费用5固定成本：固定性制造费用62300固定性销售和管理费用40000滑雪板的售价为元/每只300目标利润为：元30000第一步：点击桌面Excel快捷方式，打开一个工作簿，将工作表“sheetl”重命名为“单一产品保本量和保利量”。第二步：在工作表中设计表格，根据实务工作要求，通过编辑栏中输入公式：单位变动成本=直接材料+直接人工+变动性制造费用+变动性销售及管理费用固定成本=固定性制造费用+固定性销售费用和管理费用保本时的作业量=固定成本÷单位贡献边际①张娇：《投资与合作》，2012年，第2期。4实现目标利润的销售量=（固定成本+目标利润）÷单位贡献边际在Excel公式显示为B11=SUM(B2:B5)，B12=B7+B8，B13=B9-B11，B14=B12/B13，B15=(B10+B12)/B13。由于B14和B15为数量（只），不应当出现小数，故点击鼠标右键，将单元格格式设置为“数值”，小数位数设置为零。将上述资料录入即可得到预测结果，如图1-1所示，将文件进行保存。图1-1单一产品保本量和保利量2．动态盈亏平衡分析QAZ公司生产一种产品H，该产品每件售价为60元。该产品的成本构成如下：直接材料每件20元，直接人工每件4元，变动性制造费用每件3元，变动性销售及管理费用每件4元。企业每年发生固定性成本为30000元，假设该产品目...