内部控制体系基本框架 目次 1 总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． 1 ．1 编制目的 ……………………………………… 1 ．2 编制依据 ……………………………………… 1 ．3 编制原则 ……………………………………… 1 ．4 主要应用 ……………………………………………………………………… 1 ．5 主要内容 ………………………………………………………………………… 1 ．6 控制的原则 ……………………………………………………………………… 1 ．7 控制的职责 ……………………………………………………………………… 2 框架基础……………………………………………………………………………… 2 ．1 公司愿景………………………………………………………………………… 2 ．2 公司使命………………………………………………………………………… 2 ．3 公司战略………………………………………………………………………… 2 ．4 经营理念………………………………………………………………………… 2 ．5 企业文化………………………………………………………………………… 2 ．6 核心价值观……………………………………………………………………… 2 ．7 公司与政府的关系……………………………………………………………… 2 ．8 公司与投资方的关系…………………………………………………………… 2 ．9 公司与员工的关系……………………………………………………………… 3 控制环境……………………………………………………………………………… 3 ．1 公司治理架构…………………………………………………………………… 3 ．2 管理理念及经营风格…………………………………………………………… 3 ．3 组织结构………………………………………………………………………… 3 ．4 诚信与道德价值观……………………………………………………………… 3 ．5 权责分配体系…………………………………………………………………… 3 ．6 人力资源政策及实施…………………………………………………………… 4 风险管理……………………………………………………………………………… 4 ．1 风险管理内容…………………………………………………………………… 4 ．2 风险管理目的…………...
