**公 司 对 外 投 资 管 理 制 度 第 一条 为 规 范 公 司 对 外 投 资 行 为 ， 防 范 对 外 投 资 过 程 中 的 差 错 、舞弊 和 风 险 ， 保 证 对 外 投 资 的 安 全 ， 提 高 对 外 投 资 的 效 益 ， 依据 《 中 华 人 民 共 和 国 会 计 法 》、《 内 部 会 计 控 制 规 范 ——基本规 范 （试行 ）》、《 内 部 会 计 控 制 规 范 ——对 外 投 资 （试行 ）》、《 深圳证 券交易所上市公 司 内 部 控 制 指引》 以及国 家其他相关法 律、法 规 的 规 定， 并结合本公 司 实际制 定本制 度 。 第二条 本制 度 适用于江南**公 司 股份有限公 司 及下属子（分）公 司 。 第三条 公 司 对 外 投 资 要按照对 外 投 资 业务的 业务流程 ， 对 公 司 对 外投 资 预算、对 外 投 资 计 划、对 外 投 资 取得、对 外 投 资 保 管 、对 外 投 资 处置和 对 外 投 资 帐务处理 、对 外 投 资 信息披露等方面实施控 制 。对 于对 外 投 资 各环节中 的 不相容职务分离、授权 批 准 、对 外 投 资 的 可 行 性 研 究 、评 估 与 决 策 、对 外 投 资 执行 、对 外 投 资 处置以及监 督 检 查 等作 为 关键 控 制 点 ， 加 以重点 控 制 。 第四 条 对 外 投 资 中 不相容需 要分离的 岗 位 至 少 包 括 ： (一 ) 对 外 投 资 项 目 可 行 性 分析 编 制 人 员 与 评 估 人 员 分离； (二) 对 外 投 资 业务的 执 行 人 员 与 决 策 人 员 分离； (三) 投 资 业务操 作 人 员 与 投 资 业务会 计 记 录 人 员 分离； (四 ) 有 价 证 券 的 保 管 人 员 与 从 事 投 资 业 务 会 计 记 录 人 员 分 离 ； (五 ) 有 价 证 券 的 保 管 人 员 、保 管 人 员 不能同时负责有 价 证 券 的盘点工作； (六) 股利或利息的 经办人 员 与 从 事 投 资 业 务 会 计 记 录 人 员 分 离 ； (七) 对外投 资 处置的 审批人 员 与 执行人 员 分 离 ； (八) 投 资 业 务 的 全过程不由同一个部门或一人 办理。 第五 条 岗位轮换 公司根据具体情况对...
