广东科达机电股份有限公司 2 0 1 1 年内部控制自我评价报告 1广东科达机电股份有限公司广东科达机电股份有限公司 20120111年度内部控制评价报告年度内部控制评价报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 广东科达机电股份有限公司（以下简称“公司”）董事会根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《上海证券交易所上市公司内部控指引》等法律法规的要求，对本公司内部控制的有效性进行了评价。 内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告信息真实完整、提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对上述目标提供合理保证。 一、本公司内部控制的目标和原则 （一）内部控制的目标 1 、建立完善符合现代管理和上市公司要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和考核机制，保证公司经营管理目标的实现。 2 、建立行之有效的风险控制体系，强化风险管理，提高风险意识，确保本公司各项业务活动的健康运行。 3 、堵塞漏洞，消除隐患，防止并发现及时纠正各种欺诈、舞弊行为，保证本公司财产的安全与完整。 4 、规范公司会计行为，保证会计资料真实、合法、完整，提高会计信息质量，使公司财务报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等相关规定。 5 、确保国家有关法律法规及公司内部规章制度的执行。 （二）内部控制的基本原则 1 、全面性原则，内部控制覆盖公司在经营活动过程中所发生的各种业务和事项、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行和监督的全过程。 广东科达机电股份有限公司 2011 年内部控制自我评价报告 22、重要性原则，内部控制在兼顾全面的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域。 3、制衡性原则，内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4、适应性原则，内部控制应与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着外部经营环境的变化和经营管理的需要，不断评价和及时更新。 5、成本效益原则，内部控制应权衡成本与预期效益，以合理的成本达到最佳的控制效果。 二、内部控制体系 （一）内部环境 1、公司治理结构 公司依照《公司...
