厦门福慧达股份有限公司货币资金管理制度第一章 总则第壹条 为加强对货币资金的内控制度，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，公司制订本制度
第貳条 本制度适用于公司及各控股子公司的货币资金业务
第參条 本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》等相关法律、法规，以及财政部发布的内部会计控制法律规范等制订
第四条 公司及各控股子公司货币资金业务管理中，应强化对以下关键方面或关键环节的风险管理，并实行相应的控制措施：1
职责分工、权限范围、审批流程应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；2
现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；3
与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录；银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效
第伍条 本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款及其他货币资金
第二章 岗位分工和授权批准第六条 财务部门对货币资金业务应严格根据岗位职责分工，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督
钱账分管；2
收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、核查岗位分离，不由一人办理收付款业务的全过程；3
出纳人员不兼任核查、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
第七条 公司关于货币资金业务实行归口办理的办法，具体如下：4
公司的现金收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出纳办理；5
非出纳人员不得直接接触公司的货币资金；6
银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理；7
收款的收据和发票由财务部门的专人开具
第八条 公司应当配备合格的人员办理货币资金业务，并结合实际情况，对办理货币资金业务的人员定期进行岗位轮换，原则上三年换一次
第九条 公司货币资金的使用按金
