第 1页共 8 页一、总则（一）依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制度本制度；（二）为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。二、财务工作岗位职责（一）会计职责1、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。4、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。5、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。6、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定及核算。7、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；8、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；9、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；10、完成领导交办的其他工作。（二）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三、现金银行支票管理制度（一）现金银行管理1、所有现金银行收支由公司出纳负责；2、建立和健全《现金日记帐》和《银行日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金银行流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符；3、零星开支所需库存现金限额为 2000 元，超额部分存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经董事长签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。超过还款期限从当月工资扣还，原则上试用期内不允许借款，特殊情况经董事长批准方可借款。6...
