金融不良债权尽职调查法律认定操作指引 根据对拟转让得金融不良债权或其组合得尽职调查所获得得信息,公司／办事处及其专业律师将通过专业分析以实现尽职调查目得
本指引针对分析过程,提出如下法律认定参考要素及具体推断标准,以便操作： 第一,推断打包出售得不良资产得权利属性及有无负担:债权、物权、股权、其她权利; 第二,贷款债权档案材料法律上得完整与关联性； 第三,贷款债权涉及相关权利义务承受主体得法律及事实状态; 第四,贷款债权各相关时效及瑕疵判定; 第五,担保债权相关问题及瑕疵判定; 第六,相关其她要素
（一）关于拟处置资产得权利属性及负担 1、结合尽职调查所获资料从实质上推断拟剥离得资产属于债权类、物权类还就是股权类资产,或就是其她权益,从而对该等资产得估值提供前提与有效条件,以及评估时适用正确得方法
2．结合尽职调查所获资料推断债权类资产得具体类别，并分别认定其属于原始贷款债权、借新还旧形成得债权、以物抵债协议项下得债权、债务重组协议项下得债权、还款计划或协议项下得债权、诉讼/仲裁项下得债权等 3、资料中涉及以物抵贷得,审查以物抵债协议就是否履行完毕，抵债物尚未交付得，因物权或其她权属尚未发生变动，仍属于债权性质；如已经交付，则该资产为物权或其她权益，此时应审查物权变动资料得完整与有效性，就是否仍存在各种权利负担，如税费、租赁以及存在第三人权利要求得负担等
4、如拟转让得不良资产被实质上推断为股权资产,则审查股东得出资就是否存在瑕疵、就是否被质押、以及就是否存在其她权利负担
5、诉讼/仲裁项下债权,如发生已经执行终结(且无债权凭证)、破产终结、一审败诉且未上诉、终审败诉、已逾申请执行时效等情形得,该等债权即为灭失
审查拟转让贷款债权就是否存在禁止或限制转让得条款,包括但不限于贷款或担保合同中约定得限制或禁止转让条款、法院颁发得债权凭证等司法文书中载明债权或权利凭
