应收账款管理制度1。 适用范围1.1 本制度适用于公司应收账款管理的各相关部门。1。2 本制度明确了各部门应收账款管理活动的相关职权、责任；规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核、计息等工作的管理要求和坏账核销的管理程序.1。3 应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款.2．管理部门2.1 财务部2。1.1 负责销售与收款等应收款项的结算与记录,监督管理货款回收；负责本公司应收账款的日常管理与控制，按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给营运中心和公司总经理、董事长，根据应收账款数额过大或超过账龄延长等情况提供预警信息反馈；根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。 2.1.2 应收账款报告 应收账款实行每月（周）报制度，以财务账务数据为准,报送总经理与各相关部门主管经理.应收账款报告的内容包括：欠款客户、欠款数额、欠款时间、账龄、是否定期对账、本期销售、本期回款、保证金、质保金、应收净额等等。 2。2 业务管理部 2.2.1 负责基础资料的整理与归档 应收账款的发生和形成要附有完整的反映销售交易情况和应收帐清单，包括经过授权审批的合同，经过授权审批的帐龄、内部账期及客户签收回执、发退货清单、运单、对账单等.以上材料应形成应收账款的原始资料归档保存. 2。2。2 建立销售台账 按客户设置应收款台账，详细记录应收款基础资料.包括每个客户的信用度、回款节点期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录.2。2.3 特别业务处理赊销产品前,销售人员应对客户作信用调查,并报销售主管签批（赊销责任：业务员占 70；主管占 30%)。赊销金额在____万元以上的,应由总经理签批（亦承担与主管相应的责任）。3。 催款责任 3.1 销售业务员/工程部3.1.1 材料销售类：由业务员全权负责收款；工程类：预付款由业务员收取，进场款、进度款、完工款、验收款、质保金由工程部全权负责收取,业务员配合。3。1.2 销售业务员收到现金货款后，应于 24 小时内上交财务，维信或支付宝支付须付到公司维信或支付宝,不能使用个人帐号收款。3。1。3 收取支票或银行承兑汇票的，财务部应当审核支票的金额、发票人的印章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清楚、金额是否大写,假如支票不符合规定，应当 24 小时内要求对方更换.3。1。4 业务...
