凯信公司采购计划与预算管理办法1．目的 为制定采购计划与预算编制流程，配合公司预算制度的推行,特制定本办法
2．适用范围本公司每年度的采购数量计划与金额预算,除另有规定外，均依本办法处理
3．采购计划编制3．1 采购计划的编制编制采购计划应达到以下作用：⑴ 预估用料数量、交期、防止断料
⑵ 避开库存过多、资金积压、空间浪费
⑶ 配合生产、销售计划的达成
⑷ 配合公司资金周转、运用
⑸ 指导采购工作
3．2．1 销售计划⑴ 公司在每年底制定翌年度的营业目标
⑵ 业务部根据年度目标、客户订单意向、市场预测等资料，作销售预测，并制定翌年度销售计划
3．2．2 生产计划⑴ 主管部根据销售预测计划、本年度底估计库存及翌年度年底库存，制定次年度的预测生产计划
⑵ 物控人员根据生产预测计划、BOM、库存状况,制定翌年度的物料需求计划
⑶ 各单位根据年度目标，生产计划预估翌年度各种消耗物品的需求量,做成预估量划
3．2．3 采购计划⑴ 采购部汇总各种物料、物品的需求计划
⑵ 采购部编制翌年度采购计划
3．2．4 采购计划编制注意事项采购计划要避开过于乐观或保守，应注意以下事项：⑴ 公司年度目标达成的可能性
⑵ 销售计划、生产计划的可行性和预见问题
⑶ 物料需求资讯与 BOM、库存状况的确定性
⑷ 物料标准成本的影响
⑸ 保障生产与降低库存的平衡
⑹ 物料采购价格和市场供需的可能变化
4．采购预算编制4．1 一般原则⑴ 采购预算分为用料预算与购料预期算
⑵ 财物部负责提供上年度材料单价、翌年度汇率和利率等各项预算基准
⑶ 本年底估计库存中的可用材料应计入翌年度的用料预算，但不列入购料预算；翌年度估计库存不列入用料预算,但应列入购料预算
⑷ 购料单价除特别物料外，应以年度成本降低目标预估(如以年度平均采购单价的 95％计算）
4．2 用料预算⑴ 物控人员负责翌年度生产用料的各月预算明细的编列
