应收应付款管理制度北京深蓝世纪管理咨询有限公司齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司应收款项管理第一章总则第一条为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部、销售部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。第二章应收款项的管理第四条应收款项的信用管理应收账款管理人员和销售业务人员应对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订合同的依据。赊销产品时必须办妥下列事项：（一）签订购销合同；（二）确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书；（三）延期付款的违约责任；第五条公司应收款项审批权限公司应制订应收款项管理办法，明确赊销审批权限，并做动态调整，第六条应收账款内部管理报告制度公司应建立应收账款内部管理报告制度，销售部、财务部应分别建立应收账款台账，并分客户、赊销经手人、销售区域等建立周统计报表，上报主管领导。销售部和财务部应每月核对应收账款情况，如有差异，需及时找出原因，并限期解决。第七条应收账款分析-54北京深蓝世纪管理咨询有限公司（一）经理会议研究处理方法；（二）提请经济法庭调处；第1页共2页（三）依法起诉。第十三条本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备，具体方法按照《资产减值准备和损失处理制度》有关规定进行。第四章附则第十四条本制度由公司财务部制定，解释权、修改权归公司财务部。第十五条本制度自2002年月日起实施。-56-第2页共2页
